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  • 老師已回答資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值是如何影響所得稅與應(yīng)交稅額的?

    哈嘍~愛學(xué)習(xí)的同學(xué)~其實(shí)就是通過稅法和會(huì)計(jì)的差異,會(huì)計(jì)上算到利潤(rùn)總額的時(shí)間還有金額、跟稅法上計(jì)入應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額有錯(cuò)層:(但是算稅得依據(jù)稅法所以需要按照稅法的時(shí)間金額去調(diào)整~)比如會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)按照5年折舊算40折舊,但是稅法要按照4年算50折舊,那么就會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)上按照5年少算了折舊,所以就會(huì)再調(diào)減一個(gè)差額~這樣的話,利潤(rùn)總額-10=應(yīng)納稅所得額,再接著計(jì)算當(dāng)期所得稅~~并且因?yàn)槎嗫哿?0,所以形成未來應(yīng)納稅,要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債哦~希望老師的解答對(duì)你有幫助~有問題可以繼續(xù)溝通哦~一定要堅(jiān)持下去呀ヾ(?°?°?)?? 

    2021-06-01 07:12:40
    劉老師 老師解答
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  • 老師已回答怎么理解法律基礎(chǔ)上合同的解除是單方民事法律責(zé)任呢?

    勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)你好~我想你想要問的應(yīng)該是合同的解除是否是單方民事法律行為。首先合同是雙方民事法律行為,因?yàn)樾枰p方意思表示合意才能成立,但是合同的解除是分為協(xié)議解除和法定解除的,協(xié)議解除是雙方達(dá)成一致解除合同,當(dāng)然是雙方民事法律行為;但法定解除卻是形成權(quán)的一種,也即單方意思表示即可產(chǎn)生私法效果(民事法律關(guān)系發(fā)生、變更或消滅),形成權(quán)是法定的,所以僅在特殊情況下有必須要特殊保護(hù)的法益存在時(shí)才會(huì)規(guī)定法定解除權(quán),例如“定作人可以隨時(shí)解除承攬合同,造成承攬人損失的,應(yīng)當(dāng)賠償損失”,此即為單方意思表示就產(chǎn)生了承攬合同終止的法律效果,試想如果你作為定做人,找別人幫你定做一樣?xùn)|西,但是做到一半不需要這樣?xùn)|西了,你還不能隨時(shí)解除該合同,豈不是非常沒有效率。一旦有了法定解除權(quán)之后,定做人隨時(shí)可以解除合同,給承攬人造成的損失予以賠償就好了。勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)能想到這一層已經(jīng)非常棒了!繼續(xù)加油吧!成功的路上從不擁擠,因?yàn)閳?jiān)持的人并不多!

    2021-04-21 14:54:37
    老師 老師解答
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  • 老師已回答滯納金和行政性罰款未來期間也不能前扣除?計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值?

    勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)你好~理解的非常正確!因?yàn)闇{金和行政性罰款不僅當(dāng)期不得稅前扣除,以后年度也不得稅前扣除,因?yàn)闇{金和行政性罰款是違反了法律的強(qiáng)制性規(guī)定導(dǎo)致的,如果允許稅前扣除不就相當(dāng)于變相鼓勵(lì)企業(yè)的違法行為,所以是永遠(yuǎn)都不可以稅前扣除的。那么其計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可以稅前扣除的金額0=賬面價(jià)值。勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)太棒啦!繼續(xù)加油吧!成功的路上從不擁擠,因?yàn)閳?jiān)持的人并不多!

    2021-04-21 10:55:04
    老師 老師解答
    閱讀量 1199
  • 老師已回答因?yàn)橐婚_始賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)所以做合報(bào)時(shí)要做相反分錄嗎?

    是的,同學(xué)!你的理解是對(duì)的

    2021-04-21 08:59:54
    N老師 老師解答
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  • 老師已回答可以寫一下這里費(fèi)用化支出的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)嗎?

    勤奮可愛的同學(xué),你好:同學(xué)指的是哪個(gè)題目呢,可以傳一下具體的題目。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-04-21 11:15:59
    程老師 老師解答
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  • 老師已回答這題經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上為什么不算沒收3個(gè)月前收取的白酒包裝物押金呢?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 對(duì)于白酒的包裝物押金,在收取的時(shí)候都已經(jīng)算到了銷項(xiàng)稅額里面了哦~在沒收白酒包裝物押金時(shí),不需要再進(jìn)行計(jì)算銷項(xiàng)稅額哦~每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油!??!

    2021-04-21 12:51:43
    左老師 老師解答
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  • 老師已回答怎么理解預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值呢?

    ?優(yōu)秀的同學(xué),你好~,???????會(huì)計(jì)上是確認(rèn)了負(fù)債,但是稅法認(rèn)為還沒有發(fā)生實(shí)際的支出,所以從稅法的角度是不認(rèn)可這個(gè)負(fù)債。希望老師的解答能幫助你理解,有問題歡迎再提出~

    2021-04-21 11:19:05
    孫老師 老師解答
    閱讀量 753
  • 老師已回答資產(chǎn)組的賬面價(jià)值和可收回金額的計(jì)算基礎(chǔ)一樣 ,都不考慮負(fù)債?

    ?優(yōu)秀的同學(xué),你好~,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)還是需要同學(xué)能夠弄明白的。這其實(shí)是涉及到一個(gè)知識(shí)點(diǎn),。???????就是資產(chǎn)組的賬面價(jià)值和可收回金額,的計(jì)算基礎(chǔ)是一樣的 ,就是都不考慮負(fù)債的部分。也就是企業(yè)不承擔(dān)恢復(fù)山體的義務(wù)時(shí),賬面價(jià)值和可收回金額,同學(xué)可以再理解下,還有問題的話,可以預(yù)約私教老師答疑一下。希望老師的解答能幫助你理解,有問題歡迎再提出~

    2021-04-21 14:50:08
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式下的投資性房地產(chǎn),計(jì)稅基礎(chǔ)是?

    勤奮的同學(xué),你好:同學(xué)理解正確。非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式下的投資性房地產(chǎn),轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為取得該項(xiàng)非投資性房地產(chǎn)時(shí)的成本扣除按稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊額后的金額(如果轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)之前稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同就可以直接理解為計(jì)稅基礎(chǔ)是轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)之前的賬面價(jià)值),轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值為轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)當(dāng)天的公允價(jià)值。希望老師的解答可以幫助同學(xué)~每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~

    2021-04-21 10:19:43
    老師 老師解答
    閱讀量 1303
  • 老師已回答長(zhǎng)投基礎(chǔ)概念為何缺少合營企業(yè)和對(duì)子公司投資的章節(jié)呢?

    勤奮可愛的同學(xué),你好:長(zhǎng)期股權(quán)投資這一章節(jié)的內(nèi)容是很多的,老師會(huì)根據(jù)理解的難易程度對(duì)不同的部分進(jìn)行分拆,具體在不同的小節(jié)中講授,同學(xué)說的基礎(chǔ)概念部分沒有涉及合營企業(yè)和子公司投資的部分是因?yàn)槔蠋煼旁诹撕罄m(xù)部分進(jìn)行講解,聽課聽到后面的時(shí)候會(huì)接觸到這部分知識(shí)的。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油!??!

    2021-04-21 09:32:57
    程老師 老師解答
    閱讀量 375
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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