收到一個增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額大于實付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進項稅需要轉(zhuǎn)出嗎？謝謝

老師請問，收到一個增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額大于實付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進項稅需要轉(zhuǎn)出嗎？謝謝

米同學(xué)
2021-03-23 15:30:32
閱讀量 2074
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于收到一個增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額大于實付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進項稅需要轉(zhuǎn)出嗎？謝謝我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    從學(xué)術(shù)角度出發(fā)：若增值稅專用發(fā)票金額大于實際支付金額，開具不符合要求者，不作為扣稅憑證，購買方有權(quán)拒收，并聯(lián)系對方財務(wù)人員，重新開具正確的增值稅專用發(fā)票；如果由于現(xiàn)金折扣的問題，造成票面金額大于實付金額，則需要計入財務(wù)費用；如果屬于銷售折讓，則需要申報開具銷售折讓紅字發(fā)票。

    實際操作中的話，這種情況是對于企業(yè)是有利的，處理相對是靈活的。

    希望老師的解答可以幫助到同學(xué)，祝同學(xué)早日取得證書！??！ ヾ(?°?°?)??~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅專用發(fā)票相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-23 15:41:19
  • 收起
    米同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝老師的解答，那進項稅呢？需要轉(zhuǎn)出嗎
    2021-03-23 16:23:41
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    具體要看公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，如果不屬于現(xiàn)金折扣的情形，符合會計準(zhǔn)則要求，是需要轉(zhuǎn)出的。

    例如，差旅費用公司規(guī)定的額度是800元，員工報銷發(fā)票是1000元，那按照公司的情況，計入進項稅額的金額是發(fā)票上稅額的*80%。

    祝同學(xué)逢考必過，F(xiàn)ighting!!!

    2021-03-23 16:49:28
  • 收起
    米同學(xué)學(xué)員追問
    這是一筆阿里巴巴網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)費，發(fā)票價格17886，實際付款17758，專票，稅率6%
    2021-03-23 19:01:00
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    實際付款金額與發(fā)票金額之間的差異是128元，實際工作操作中簡化處理的話，可能就沒有做進項轉(zhuǎn)出，按照發(fā)票入賬。應(yīng)付與實付的差異，計入營業(yè)外收入；從學(xué)術(shù)角度和嚴(yán)謹(jǐn)角度來，按照老師上面說的方式處理會更符合。


    老師這樣解釋，同學(xué)可以理解嗎？如果還有疑問，歡迎前來咨詢哈~加油加油ヾ(?°?°?)??

    2021-03-23 19:18:44
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