申報(bào)的時(shí)候增值稅的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是什么？

老師早上好，我的問(wèn)題又來(lái)羅。我有一筆款項(xiàng)，實(shí)際收款比發(fā)票金額少了小數(shù)點(diǎn)金額（發(fā)票金額41000.14），實(shí)收41000.類似這樣的差異，是計(jì)營(yíng)業(yè)外支出叻，還是計(jì)管理費(fèi)用。

淡同學(xué)
2021-01-08 09:40:23
閱讀量 321
  • 周老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于申報(bào)的時(shí)候增值稅的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是什么？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好~

    老師的理解是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的，因?yàn)楹苊黠@你的0.14元的尾款已經(jīng)不可能收回了。

    但是實(shí)務(wù)中的操作比較復(fù)雜多樣，同時(shí)也會(huì)因?yàn)楫?dāng)?shù)氐恼叩募凹?xì)節(jié)處理的影響，老師也只能是從理論和原則的角度上幫同學(xué)分析看看，供同學(xué)參考，并不保證是最恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理~

    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~早日拿下中級(jí)證書！


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-01-08 09:54:32
  • 收起
    淡同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    好的，明白了老師。我也問(wèn)了本地的朋友，計(jì)營(yíng)業(yè)外支出，會(huì)比較謹(jǐn)慎些。謝謝老師答疑。 另外，還有一個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)問(wèn)老師：我有一家公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)，那在季度月內(nèi)確認(rèn)的收入，要單列增值稅么，還是當(dāng)月全額計(jì)收入，季末按起征點(diǎn)30萬(wàn)核算，不足的則不提。如當(dāng)季收入超出了30萬(wàn)（含稅收入超出30萬(wàn)。若不含稅收入未達(dá)30萬(wàn)，是否需要申繳稅金叻。），則全額征收，針對(duì)今年稅收優(yōu)惠政策，3%降為1%，是直接按應(yīng)稅額*1%計(jì)提應(yīng)交稅金么……差額2%的部分是否要額外作營(yíng)業(yè)外收入處理。 年終申報(bào)報(bào)表了，問(wèn)題有點(diǎn)多，謝謝老師耐心指導(dǎo)。
    2021-01-08 11:16:11
  • 周老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)你好~

    理論上1.申報(bào)的時(shí)候增值稅是會(huì)在申報(bào)中自動(dòng)計(jì)算得出的

    　 　 　 　 　 2.當(dāng)季收入不超30萬(wàn)元是不含稅收入(《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)）

    一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同）的，免征增值稅。

    小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。)

    3.今年稅收的優(yōu)惠政策3%降低為1%，這個(gè)2%是不用進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的，因?yàn)檎驹谄髽I(yè)角度稅率的降低，實(shí)際上并沒有新的資金流入，也不存在政府對(duì)企業(yè)額外補(bǔ)貼可以計(jì)入政府補(bǔ)助的情況，就直接按1%計(jì)算應(yīng)交稅額就可以了。

    但是實(shí)務(wù)中的情況真的很復(fù)雜多樣， 老師主要負(fù)責(zé)的是同學(xué)學(xué)術(shù)上的問(wèn)題，現(xiàn)在也只是從理論的角度幫同學(xué)分析一下供同學(xué)參考看看，每個(gè)地方的政策或者開票等細(xì)節(jié)的處理也不同，并不能保證是最正確的會(huì)計(jì)處理哦(Ｔ▽Ｔ)詳細(xì)的情況還是建議同學(xué)需要咨詢一下當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局或者事務(wù)所會(huì)比較有針對(duì)性的。

    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~早日拿下中級(jí)證書！


    2021-01-08 11:52:27
  • 收起
    淡同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    好的，明白，謝謝老師答疑！
    2021-01-08 14:02:54
  • 周老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不用謝~很開心可以幫助同學(xué)解決問(wèn)題~

    同學(xué)要繼續(xù)加油喲

    有問(wèn)題隨時(shí)和老師多溝通~~早日拿下中級(jí)證書！~(￣▽￣)~*

    2021-01-08 14:12:09
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？

    增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？在《稅法一》的內(nèi)容中，增值稅是屬于比較重要的一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，跟著高頓小編一起來(lái)學(xué)學(xué)增值稅，看看最新的增值稅稅率是怎樣的！

    2022-06-28 14:10:24

  • 土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么

    土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么？在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中，會(huì)考察到各種稅種，其中，土地增值稅是考察重點(diǎn)，其稅率以及計(jì)算方法也都是高頻考點(diǎn)，今天高頓教育小編來(lái)和大家詳細(xì)講一講這方面的內(nèi)容。

    2022-06-24 16:25:47

  • 2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率速算扣除數(shù)表

    稅法一雖然是稅務(wù)師考試中比較簡(jiǎn)單的一個(gè)科目，但是大家在備考的時(shí)候稍不容易還是很容易失分的，今天高頓教育小編和大家講一講“2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率表”，希望對(duì)大家備考有所幫助！

    2022-06-24 16:21:35

  • 增值稅稅率16%降為13%時(shí)間是什么時(shí)候

    增值稅稅率16%降為13%時(shí)間是什么時(shí)候？很多學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)還不是很清楚這個(gè)問(wèn)題，今天高頓教育小編特意列出來(lái)了相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家備考稅務(wù)師稅法一有所幫助！

    2022-06-23 16:39:32

  • 增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？

    增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？在稅務(wù)師考試中，增值稅是稅法一的重要考點(diǎn)之一，相關(guān)的稅率也是我們必須去了解的內(nèi)容，具體高頓教育小編來(lái)和大家詳細(xì)介紹下增值稅的稅率相關(guān)問(wèn)題：

    2022-06-23 16:36:17
精選問(wèn)答
  • 經(jīng)濟(jì)法中農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%怎么區(qū)分？

    教師回復(fù)： 愛思考(?°з°)-?的稅法寶寶，你好　　農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%如何區(qū)分~如果買來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工了~加工成13% 稅率的東西了，那么抵扣率就是10%，如果買來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品是沒有深加工，直接銷售的低稅率9%稅率的東西，那么抵扣率就是9%哈~　　希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績(jī)吶~~

  • 鮮豬肉的增值稅稅率是多少，百貨商店開出的?

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~豬肉適用的增值稅稅率是9%。但是，對(duì)于活禽，肉蛋以及蔬菜，存在稅收優(yōu)惠政策，全渠道免稅。所以百貨商店出售的豬肉應(yīng)該是免稅的。繼續(xù)加油哈~

  • 債券內(nèi)在價(jià)值計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好~債券的內(nèi)在價(jià)值是未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)的現(xiàn)值=利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+本金*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)希望小貝老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過(guò)考試！

  • 成本法下，宣告分配現(xiàn)金股利會(huì)計(jì)分錄是什么？

    教師回復(fù)： 勤奮的學(xué)員：      你好！       完全正確！       明天的你會(huì)感激今天拼命努力的自己，加油哦~

  • 現(xiàn)金折扣成本的計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： [quote]所以這里2%為折扣百分比，因此用2%/（1-2%）。[/quote]親愛的同學(xué)，你好~這里是現(xiàn)金折扣成本的計(jì)算公式=折扣百分比/（1-折扣百分比）*360/（信用期-折扣期）希望老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過(guò)考試！

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研