怎么區(qū)分可抵扣暫時(shí)性差異與應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？

怎么區(qū)分可抵扣暫時(shí)性差異與應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

郭同學(xué)
2021-04-15 22:39:11
閱讀量 5242
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 教無(wú)常師 良師益友 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于怎么區(qū)分可抵扣暫時(shí)性差異與應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？我的回答如下：

    堅(jiān)持學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好(*^▽^*)

    可抵扣暫時(shí)性差異就是當(dāng)期多交稅（納稅調(diào)增），未來(lái)少交稅，如資產(chǎn)的賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)，負(fù)債的賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)，超標(biāo)的廣告費(fèi)或業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，超過(guò)部分以后年度可以允許結(jié)轉(zhuǎn)扣除，也屬于可抵扣暫時(shí)性差異；

    應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是當(dāng)期少交稅，未來(lái)多交稅，如資產(chǎn)的賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)，負(fù)債的賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)。

    不積跬步無(wú)以至千里，加油，勝利就在前方(?ω<)~


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-16 09:13:29
  • 收起
    郭同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    嗯，好的，謝謝老師 那行政性罰款屬于什么呢？
    2021-04-16 21:26:59
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    行政性罰款一般是不允許稅前扣除的，所以是需要納稅調(diào)增的，由于以后年度也不允許稅前扣除，是作為永久性差異處理的。

    2021-04-16 22:39:51
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