上期留抵稅額為什么在計(jì)算加計(jì)遞減額時(shí)不算在內(nèi)？

上期留底稅額為什么在計(jì)算加計(jì)遞減額時(shí)不計(jì)算在內(nèi)

G同學(xué)
2021-12-19 13:20:08
閱讀量 740
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于上期留抵稅額為什么在計(jì)算加計(jì)遞減額時(shí)不算在內(nèi)？我的回答如下：

    認(rèn)真且努力的同學(xué)，你好：

    加計(jì)遞減：納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%或15%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額，留底是你上期的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么你上期的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)在上一期加計(jì)抵扣過了。

    比如在2020年5月稅款所屬期計(jì)算加計(jì)抵減額時(shí)，4月的增值稅期末留抵稅額，不屬于當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不能加計(jì)10%計(jì)算加計(jì)抵減額。

     

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于稅,留抵稅額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-19 14:46:21
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 嘉同學(xué)
    適用加計(jì)遞減政策的納稅人，抵減前的應(yīng)納稅額為零，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額影響期末留抵稅額嗎
    • 顏老師
      39號(hào)公告第七條第（三）項(xiàng)規(guī)定，適用加計(jì)抵減政策的納稅人，抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。因此，加計(jì)抵減額不會(huì)對(duì)期末留抵稅額造成影響。
  • 夢(mèng)同學(xué)
    老師，本企業(yè)為一般納稅人，上期有留抵，一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算，本期發(fā)生額2列，填寫了，但4列本期可抵減額，未增加不知道為什么呢？
    • 劉老師
      如果你本期沒有應(yīng)納稅額，那附表四第4列是沒有數(shù)字的，因?yàn)楸酒谟貌簧?/div>
    • 夢(mèng)同學(xué)
      后期，可以補(bǔ)填嗎？
    • 劉老師
      你每期都如實(shí)填報(bào)，當(dāng)期用不上會(huì)體現(xiàn)在期末余額的，什么時(shí)候有應(yīng)納稅額會(huì)自動(dòng)抵減的
  • k同學(xué)
    留底稅額計(jì)算稅負(fù)時(shí)要不要計(jì)算在內(nèi)
    • 龔老師
      稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。對(duì)小規(guī)模納稅人來說，稅負(fù)率就是征收率：3%，而對(duì)一般納稅人來說，由于可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,稅負(fù)率就不是16%或10%，而是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于該比例。通常情況下，當(dāng)期應(yīng)納增值稅=應(yīng)納增值稅明細(xì)賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計(jì)數(shù)+“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”累計(jì)數(shù)。 留抵稅額不是應(yīng)交稅額
    • k同學(xué)
      老師您看，我們12月底留底3000元，1月份銷項(xiàng)稅額5000，進(jìn)項(xiàng)稅額4000，稅負(fù)率1%，那么計(jì)算稅負(fù)率的時(shí)候應(yīng)為（500）
    • 龔老師
      那么計(jì)算稅負(fù)率的增值稅是按5000-4000=1000元算，對(duì)嗎？不用再減3000元了吧，只是實(shí)際1月份又留底了2000，對(duì)吧？
    • k同學(xué)
      按實(shí)際繳納增值稅計(jì)算。你有留抵，1月就沒增值稅交，稅負(fù)為0
    • 龔老師
      真的是暈了，老師回答的很清楚，只是剛剛聽了齊紅老師的課說是不用考慮，還特別舉了例題，不知道該怎么算了
    • k同學(xué)
      一句話，按實(shí)際繳納的稅金計(jì)算。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 委托加工收取的加工費(fèi)，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實(shí)施的有：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué) 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對(duì)外銷售的時(shí)候自行申報(bào)納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實(shí)木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費(fèi)稅嗎？

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實(shí)現(xiàn)銷售的時(shí)候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實(shí)木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實(shí)木地板生產(chǎn)出來，然后出售以后繳納消費(fèi)稅，并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費(fèi)稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Hedy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研