上期留抵稅額為什么在計(jì)算加計(jì)遞減額時(shí)不算在內(nèi)？

其他回答

• 嘉同學(xué)
  適用加計(jì)遞減政策的納稅人，抵減前的應(yīng)納稅額為零，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額影響期末留抵稅額嗎
  • 顏老師
    39號(hào)公告第七條第（三）項(xiàng)規(guī)定，適用加計(jì)抵減政策的納稅人，抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。因此，加計(jì)抵減額不會(huì)對(duì)期末留抵稅額造成影響。
• 夢(mèng)同學(xué)
  老師，本企業(yè)為一般納稅人，上期有留抵，一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算，本期發(fā)生額2列，填寫了，但4列本期可抵減額，未增加不知道為什么呢？
  • 劉老師
    如果你本期沒有應(yīng)納稅額，那附表四第4列是沒有數(shù)字的，因?yàn)楸酒谟貌簧?/div>
  • 夢(mèng)同學(xué)
    后期，可以補(bǔ)填嗎？
  • 劉老師
    你每期都如實(shí)填報(bào)，當(dāng)期用不上會(huì)體現(xiàn)在期末余額的，什么時(shí)候有應(yīng)納稅額會(huì)自動(dòng)抵減的
• k同學(xué)
  留底稅額計(jì)算稅負(fù)時(shí)要不要計(jì)算在內(nèi)
  • 龔老師
    稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。對(duì)小規(guī)模納稅人來說，稅負(fù)率就是征收率：3%，而對(duì)一般納稅人來說，由于可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,稅負(fù)率就不是16%或10%，而是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于該比例。通常情況下，當(dāng)期應(yīng)納增值稅=應(yīng)納增值稅明細(xì)賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計(jì)數(shù)+“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”累計(jì)數(shù)。 留抵稅額不是應(yīng)交稅額
  • k同學(xué)
    老師您看，我們12月底留底3000元，1月份銷項(xiàng)稅額5000，進(jìn)項(xiàng)稅額4000，稅負(fù)率1%，那么計(jì)算稅負(fù)率的時(shí)候應(yīng)為（500）
  • 龔老師
    那么計(jì)算稅負(fù)率的增值稅是按5000-4000=1000元算，對(duì)嗎？不用再減3000元了吧，只是實(shí)際1月份又留底了2000，對(duì)吧？
  • k同學(xué)
    按實(shí)際繳納增值稅計(jì)算。你有留抵，1月就沒增值稅交，稅負(fù)為0
  • 龔老師
    真的是暈了，老師回答的很清楚，只是剛剛聽了齊紅老師的課說是不用考慮，還特別舉了例題，不知道該怎么算了
  • k同學(xué)
    一句話，按實(shí)際繳納的稅金計(jì)算。