怎么理解“產(chǎn)大應納稅，形成遞延所得稅負債”？

\n//glive.gaodun.com/upload/1355823/e76fa5f4619594c057145761b492b85620204df4\n老師怎么理解“產(chǎn)大應納稅，形成遞延所得稅負債”？

紅同學
2021-09-28 11:42:38
閱讀量 453
  • L老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于怎么理解“產(chǎn)大應納稅，形成遞延所得稅負債”？我的回答如下：

    哈嘍！努力學習的同學： 

    產(chǎn)生應納稅暫時性差異，未來是應納稅（未來納稅調(diào)增）、當前是納稅調(diào)減，也就是我們說的當期少交、未來多交。

    那么未來會帶來經(jīng)濟利益的流出，所以是遞延所得稅負債。

    老師這樣解釋，同學可以理解嗎？

    明天的你會感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-28 11:45:08
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其他回答

  • 盧同學
    遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債怎么理解
    • 陳老師
      這是所得資產(chǎn)負債表債務處理法。 對于資產(chǎn)的賬面大于計稅，負債的賬面小于計稅，屬于遞延所得稅負債。 相反就是遞延所得稅資產(chǎn)。
  • 小同學
    不理解所得稅什么時候形成遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，還有合并報表里的遞延所得稅資產(chǎn)，跟負債什么時間用的到
    • 祁老師
      所得稅匯算清繳時會牽扯遞延所得稅資產(chǎn)及負債等
  • 向同學
    算出應納稅所得額差異，怎么知道形成的是延遞所得稅資產(chǎn)還是延遞所得稅負債？
    • 宋老師
      遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是通過暫時性差異未來期間的稅率

      資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)、負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時，形成應納稅暫時性差異，應納稅暫時性差異會形成遞延所得稅負債
      資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)、負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，形成可抵扣暫時性差異，可抵扣暫時性差異會形成遞延所得稅資產(chǎn)

      要注意的是并不是所有的納稅調(diào)整都會確認遞延所得稅資產(chǎn)或負債，比如無形資產(chǎn)研發(fā)費用費用化部分加計50%扣除，納稅會調(diào)減，但是并不會確認遞延所得稅資產(chǎn)或負債，還有可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動計入其他綜合收益部分，確認應納稅暫時性差異但是不會進行納稅所得額的調(diào)整。

      歡迎追問，及時采納哦~
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