分錄是相反分錄是不是股票出售，遞延所得稅負債和所得稅費用就要反的寫？

\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/f5714d8836ed316222d32ccca81b30090db6db5b\n\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/1338e6593f9793272fb76f24862b099779e7b450\n1.金融資產是是股票嗎？2.還有：這個題目最后做的分錄是相反分錄，是不是股票出售，遞延所得稅負債和所得稅費用就要反的寫3.第6小問，只要求寫轉讓股票的相關分錄，沒有要求寫遞延分錄，怎么還寫了，看不明白

R同學
2021-07-23 20:12:02
閱讀量 477
  • 黃老師 高頓財經研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于分錄是相反分錄是不是股票出售，遞延所得稅負債和所得稅費用就要反的寫？我的回答如下：

    愛思考的同學你好(*^▽^*):

    1 股票是金融資產

    2 是的，之前金融資產確認過遞延所得稅負債，在出售時可以轉回，反向分錄；

    3 轉讓股票，股票不存在了，與股票相關確認遞延所得稅也應該結轉。

    希望老師的解答可以幫助同學~
    星光不問趕路人，時間不負有心人！


    以上是關于所得稅,遞延所得稅負債相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-23 20:54:44
  • 收起
    R同學學員追問
    老師，第3小問呢？請幫忙回復下唄
    2021-07-23 21:20:48
  • 黃老師 高頓財經研究院老師

    老師有回復呀,之前股票確認的遞延所得稅，在股票出售時，也一并結轉，所以要反向沖銷遞延所得稅。

    2021-07-24 13:49:26
加載更多
版權聲明：本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權的內容，歡迎提供相關證據并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。

其他回答

  • 沒同學
    老師 對于遞延所得稅資產或負債 在學哪一知識點用到 前面分錄用到遞延所得稅負債 后面的分錄遇到也有遞延的 也用遞延負債 就是應該是遞延所得稅資產也得記到遞延所得稅負債的相反方向
    • A老師
      你好 遞延所得稅資產記到遞延所得稅負債的方向 是不是要沖減遞延所得稅資產的
    • 沒同學
      不沖減 就是下面相關分錄
    • A老師
      所得稅就是該遞延所得稅資產就是遞延所得稅資產該遞延所得稅負債就是遞延所得稅負債
    • 沒同學
      你好 沒有看到你的分錄哦
    • A老師
      就是忘了哪個只是點了 麻煩老師看下我的問題
    • 沒同學
      你好 資產的賬面價值大于計稅基礎產生了遞延所得稅負債 負債的賬面價值大于計稅基礎產生遞延所得稅資產
    • A老師
      老師 我問的是在哪個知識點或考點遇到 遇到我問題的那種情況
    • 沒同學
      你好 在企業(yè)合并中會遇到這種情況的
  • 王同學
    老師這個分錄分開寫 我會 但是 先把遞延所得稅資產 和遞延所得稅負債合并 在和應交稅費-應交所得稅一起得出所得稅費用我就不會了
    • 李老師
      你好，合并一起，比如遞延所得稅資產50 遞延所得稅負債120 那么分錄，就是借所得稅費用120 貸遞延所得稅負債120 借遞延所得稅資產50 貸所得稅費用50 合并就是借遞延所得稅資產50 所得稅費用70 貸遞延所得稅負債120
  • 淡同學
    老師，比如第一年確認的遞延所得稅負債，會計分錄上貸方遞延所得稅負債相應的遞延所得稅費用也增加，第二年還是資產賬面大于計稅基礎，也是確認了遞延所得稅負債余額，但是計算遞延所得稅負債發(fā)生額的時候本年末減上年末得出負的，相應的費用變成遞延所得稅收益，這時候分錄應該怎么寫？科目寫遞延所得稅負債轉回嗎？
    • 后老師
      你好 是的 借 遞延所得稅負債 貸 所得稅費用
    • 淡同學
      老師，分錄是這樣嗎 借，所得稅費用 遞延所得稅負債 貸，應交稅費_應交所得稅
    • 后老師
      你好 做一筆分錄的話 就是你寫的這樣
相關問題 相關文章 其他人都在看
精選問答
  • 經濟法中農產品可抵扣的稅率9%和10%怎么區(qū)分？

    教師回復： 愛思考(?°з°)-?的稅法寶寶，你好　　農產品可抵扣的稅率9%和10%如何區(qū)分~如果買來的農產品進行深加工了~加工成13% 稅率的東西了，那么抵扣率就是10%，如果買來的農產品是沒有深加工，直接銷售的低稅率9%稅率的東西，那么抵扣率就是9%哈~　　希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~

  • 鮮豬肉的增值稅稅率是多少，百貨商店開出的?

    教師回復： 愛學習的同學你好哦~豬肉適用的增值稅稅率是9%。但是，對于活禽，肉蛋以及蔬菜，存在稅收優(yōu)惠政策，全渠道免稅。所以百貨商店出售的豬肉應該是免稅的。繼續(xù)加油哈~

  • 債券內在價值計算公式是什么？

    教師回復： 親愛的同學，你好~債券的內在價值是未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)的現(xiàn)值=利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+本金*復利現(xiàn)值系數(shù)希望小貝老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過考試！

  • 成本法下，宣告分配現(xiàn)金股利會計分錄是什么？

    教師回復： 勤奮的學員：      你好！       完全正確！       明天的你會感激今天拼命努力的自己，加油哦~

  • 現(xiàn)金折扣成本的計算公式是什么？

    教師回復： [quote]所以這里2%為折扣百分比，因此用2%/（1-2%）。[/quote]親愛的同學，你好~這里是現(xiàn)金折扣成本的計算公式=折扣百分比/（1-折扣百分比）*360/（信用期-折扣期）希望老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過考試！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經濟師
初級經濟師
其它
考研