計(jì)提壞賬減少當(dāng)期納稅調(diào)增，所得稅匯算清繳未完成可以調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

其他回答

• a同學(xué)
  匯算清繳成本調(diào)減，利潤(rùn)增加并交納所得稅，如何調(diào)賬。
  • 劉老師
    你好，成本是因?yàn)槭裁丛蛘{(diào)減？
  • a同學(xué)
    發(fā)票不合規(guī) 匯算清繳后再改年報(bào)補(bǔ)交所得稅
  • 劉老師
    你好，只需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
  • a同學(xué)
    現(xiàn)在的問(wèn)題是凈利潤(rùn)不對(duì)啊
  • 劉老師
    你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
• Y同學(xué)
  19年補(bǔ)繳了18年(未計(jì)提)的工會(huì)經(jīng)費(fèi),可以在匯算清繳中調(diào)減應(yīng)納稅所得額嗎?如果18年度匯算清繳未調(diào)減,在19年度匯算清繳中可以補(bǔ)充調(diào)減嗎?
  • 陳老師
    18年不可以了，可以在19年里，予以扣除的哦
  • Y同學(xué)
    老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對(duì)應(yīng)的分錄是不是要更正下?補(bǔ)充所得稅的分錄?
  • 陳老師
    老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對(duì)應(yīng)的分錄是不是要更正下?補(bǔ)充所得稅的分錄?
  • Y同學(xué)
    因?yàn)槟?8年本身就沒(méi)有計(jì)提了，就在19年計(jì)提一下呀。 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
  • 陳老師
    19年我用的是以前年度損益調(diào)整科目,沒(méi)有考慮所得稅,現(xiàn)在該怎么調(diào)呢
  • Y同學(xué)
    哦，這樣的話。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：盈余公積 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
  • 陳老師
    老師,具體是所得稅怎么處理?多交的這部分
  • Y同學(xué)
    你們19年的所得稅的話，已經(jīng)匯算清繳，交過(guò)了嗎？
  • 陳老師
    19年做18年的匯算清繳,沒(méi)有調(diào)減,現(xiàn)在20年做19年的匯算清繳可以調(diào)整嗎
  • Y同學(xué)
    可以的呀。既然你們19年的所得稅還沒(méi)有匯算清繳，就可以呀。 就按照我寫的呀，這樣，不僅會(huì)計(jì)利潤(rùn)下降了，應(yīng)納稅所得額也下降了
  • 陳老師
    老師,上述分錄中以前年度損益調(diào)整不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?另外,這部分金額填寫在匯算清繳哪個(gè)表中?如果加上19年度預(yù)交的所得稅,計(jì)算出來(lái)為負(fù)數(shù),是要退給我們稅款,還是下期抵扣?
  • Y同學(xué)
    借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款 原來(lái)的這個(gè)，也要加上呀。只不過(guò)，把這里的管理費(fèi)用，換成以前年度損益調(diào)整。這樣，是結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)了呀。 這樣的話，是可以申請(qǐng)退稅的。不過(guò)，XX局往往希望你們作為留抵的
• 林同學(xué)
  年度所得稅匯算清繳完成，查賬后調(diào)增增值稅，補(bǔ)繳所得稅
  • 鄭老師
    讓他拿出有關(guān)文件，該文件規(guī)定：按去年交的增值稅總額來(lái)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。或者讓他簽上他的名字，工作證號(hào)，并并由他所在的稅務(wù)局蓋章說(shuō)明你企業(yè)：按去年交的增值稅總額來(lái)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。