年未時(shí)”應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅費(fèi)用“科目期未余額的為借方1059371.41，匯算清繳后稅務(wù)的期未余額

年未時(shí)”應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅費(fèi)用“科目期未余額的為借方1059371.41，匯算清繳后稅務(wù)的期未余額為1049088.54，差異部份10282.87應(yīng)該怎么做分錄呢

c同學(xué)
2021-07-01 17:20:19
閱讀量 258
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于年未時(shí)”應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅費(fèi)用“科目期未余額的為借方1059371.41，匯算清繳后稅務(wù)的期未余額我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好

    多計(jì)提的所得稅當(dāng)年的直接沖所得稅費(fèi)用，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:所得稅費(fèi)用。以前年度的計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 。最后將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 

    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于費(fèi)用,稅費(fèi)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-01 17:35:22
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其他回答

  • l同學(xué)
    應(yīng)交稅費(fèi)科目期未余額為貸方表示什么？
    • 趙老師
      您好 應(yīng)交稅費(fèi)科目期未余額為貸方表示有稅金需要交納
    • l同學(xué)
      如果為正數(shù)則表示有可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？余額一般在什么方向的？
    • 趙老師
      為負(fù)數(shù)是可能存在進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 余額在貸方負(fù)數(shù)
  • 語同學(xué)
    老師好，請問季度是先預(yù)繳企業(yè)所得稅，然后到了年終后匯算清繳才是真正的交費(fèi)嗎？預(yù)繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄？查看會(huì)計(jì)科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅的余額是貸方余額，這是說明未交的企業(yè)所得稅，對嗎？
    • 黃老師
      預(yù)繳也是真交款（相當(dāng)于預(yù)付給國家稅款） 匯算清繳 是對著一年的清理 （有無 稅會(huì)差異） 計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 是的 貸方余額 表示未交的所得稅
  • 燜同學(xué)
    應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額一般在借方反映企業(yè)尚未繳納的稅費(fèi)( )
    • 王老師
      正確答案 b錯(cuò)
      答案解析 應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額一般在貸方反映企業(yè)尚未繳納的稅費(fèi)。
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