這題最后固定資產都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結轉嗎？

老師，這題最后固定資產都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結轉嗎？

笑同學
2021-06-21 16:52:29
閱讀量 2627
  • 陸老師 高頓財經研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這題最后固定資產都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結轉嗎？我的回答如下：

    親愛的同學，你好

    理論上需要同步結轉。但是題目中只問了出售固定資產的相關分錄，沒有提到遞延所得稅的結轉，所以只需要寫出售固定資產的分錄即可。

    祝學習愉快~


    以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 17:06:00
  • 收起
    笑同學學員追問
    那結轉分錄怎么寫？
    2021-06-21 18:58:53
  • 羅老師 高頓財經研究院老師

    把遞延所得稅資產反沖，然后對應科目用所得稅費用即可。


    2021-06-21 21:02:28
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其他回答

  • 花同學
    是不是所有的遞延在有關資產被處置之后都要反向結轉掉
    • 馮老師
      你好，同學是的，因為這個相關的標的物就已經出售的話，相關的遞延所得稅也要做一個轉銷處理。
  • C同學
    遞延收益產生的時間差需要確認遞延所得稅資產嗎
    • 方老師
      遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用。
      遞延所得稅資產 ，就是遞延到以后繳納的稅款遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。
  • 一同學
    確認遞延所得稅資產后要結轉所得稅嗎
    • 周老師
      你好！合理避稅可搜“捷稅寶”——稅務籌劃專家！免費籌劃，政府支持包落地！
      所得稅費用 “所得稅費用”核算企業(yè)負擔的所得稅是損益類科目；這一般不等于當期應交所得稅因為可能存在“暫時性差異”.
      計算當期所得稅費用：
      借：所得稅費用
      （遞延所得稅資產）
      貸：應交稅費－應交所得稅
      （遞延所得稅負債）
      結轉：
      借：本年利潤
      貸：所得稅費用
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