出售時轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債為2015年末的，為什么不是2016年末呢？

老師，請解釋下這題，最后一個處置寫字樓，出售時轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債為2015年末的，為什么不是2016年末呢？之前2013年的所得稅分錄，寫的金額是125，為什么不是2375呢

L同學(xué)
2020-07-27 21:54:10
閱讀量 1130
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于出售時轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債為2015年末的，為什么不是2016年末呢？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好！這邊就是理想化了，講義只是說了一下思路，因為是2016年賣，所以2015年末會默認(rèn)會做遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)，然后就反向沖掉，也就是2015年最后累計還剩2125。祝同學(xué)逢考必過，加油~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-28 00:09:31
  • 收起
    L同學(xué)學(xué)員追問
    老師，能再具體說下嗎？
    2020-07-28 09:40:58
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    就是默認(rèn)每年會做遞延所得稅費用的分錄，2016年賣了，原來是做到2015年，就把2015年沖掉，同學(xué)說的2375還在前面，會調(diào)整到2015年的2125。

    2020-07-28 09:45:46
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