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請問這種類型的題目,求所得稅費用的這種,題目里面無論遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是多少,其實都不影響所得稅費用,計算時候不用看,對嗎?【單選題】【2015】【中】20×3年,甲公司實現(xiàn)利潤總額210萬元,包括:20×3年收到的國債利息收入10萬元,因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬元。甲公司20×3年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元,年末余額為25萬元,上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素,甲公司20×3年的所得稅費用是(?。?。 A.52.5萬元 B.55萬元 C.57.5萬元 D.60萬元
優(yōu)秀的同學(xué),你好~,
影響的,所得稅費用的=當(dāng)期所得稅費用+遞延所得稅費用。
而遞延所得稅費用是在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債時,對應(yīng)的所得稅費用,
同時,但是的暫時性差異,也可能會涉及到對當(dāng)期會計利潤的調(diào)整。
希望老師的解答能幫助你理解!
這個在當(dāng)期的所得稅稅率和未來的所得稅稅率相等的時候可以用簡便的方法,不考慮暫時性差異。
但是如果當(dāng)期的所得稅稅率和未來的誰的稅稅率不等的時候,就不能用簡便的方法了。
意思就是只要所得稅率不變就行?所得稅稅率不變,且暫時性差異影響損益類目科目,那么所得稅費用的簡單算法=(會計利潤±永久性差異)×當(dāng)期稅率。
稅率變了,當(dāng)期所得稅費用=調(diào)整的會計利潤(考慮永久性差異和暫時性差異)×當(dāng)期的稅率。
遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額。
老師,請解釋下這題,最后一個處置寫字樓,出售時轉(zhuǎn)回的遞延所得...
老師,這題里面遞延所得稅負(fù)債本期變動了五萬不影響應(yīng)納稅所得額...
會計實務(wù) 【單選題】【2015】【中】20×3年,甲公司實現(xiàn)...
這步不懂,我的理解,應(yīng)該是用年末利潤總額+遞延稅所得資產(chǎn),減...
老師,第一題我看了答案解析反而不會了?怎么去理解?我自己做是...
VIP 第一題 遞延所得稅負(fù)債的暫時性差異的計算不理解...
老師這個解析(2)里面的是不是印錯了應(yīng)該是50*25%=12...
這兩個題目本質(zhì)區(qū)別是什么,為甚么一個考慮遞延所得稅一個不考慮...
第一頁最后一個判斷題答案是錯誤,解析說是不應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅...
如何理解這個資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整的遞延所得稅的借貸方向?...
個人所稅怎么算?個人收入所得稅計算方法分享。今天高頓小編和大家分享一下個人所得稅的計算方法,個稅和我們的薪資是息息相關(guān)的,大家在算的時候要注意不要算錯了。
cpa稅法一般會給出個人所得稅表。在cpa考試中所得稅率一般會給的,但是對于其它的稅率考生是需要去記憶的。
稅法這門考試科目是全面考查,章章有題,但是重點內(nèi)容突出,考試難度一般是和歷年考試平均水平持平的狀態(tài)。
2022年中級會計考試的時間越來越近,各位考生也在認(rèn)真?zhèn)淇贾?。想必考生們都知道中級會計考試三科中《中級會計實?wù)》這個科目的難度最大,同時有一些知識點理解起來非常困難,比如所得稅。下面小編為大家傳授一些所得稅的學(xué)習(xí)秘訣,快來一起看看吧。
稅務(wù)師企業(yè)所得稅變動的新增內(nèi)容有哪些?企業(yè)所得稅的扣除是什么?在稅務(wù)師的考查中,企業(yè)所得稅是一個重要的知識點,其涉及的知識也有很多,在2022年新教材中,變動最大的新增內(nèi)容有哪些呢?
教師回復(fù): 勤奮努力的新海同學(xué),你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下,貨幣供給遠(yuǎn)超過貨幣實際需求,導(dǎo)致貨幣貶值,引起了物價上漲的現(xiàn)象,這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說市場中流通的貨幣太多了,會導(dǎo)致物價上漲,居民生活水平大幅下降等,所以為了抑制通貨膨脹,促使社會經(jīng)濟良性發(fā)展,央行就會提高利率,因為利率提高,人們就會把錢存進(jìn)銀行,這樣市場上流通的貨幣就會減少,這樣貨幣就會升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?
教師回復(fù): 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差=(0.12*80%)^2+(0.2*20%)^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同學(xué)可以根據(jù)老師的計算器步驟按一下一步到位。也可以單獨先算出三項的值,然后再相加,求和之后再開根號。繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 愛思考的同學(xué)你好,合同資產(chǎn)是站在銷售方的角度,是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利。例如,企業(yè)向客戶銷售兩項可明確區(qū)分的商品,企業(yè)因已交付其中一項商品而有權(quán)收取款項,但收取該款項還取決于企業(yè)交付另一項商品的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。預(yù)付賬款是站在客戶的角度,是指已支付給供應(yīng)商的款項,要求供應(yīng)商交付約定數(shù)量、規(guī)格的商品或服務(wù)的權(quán)利。兩者不一樣哈,同學(xué)舉的例子中,直接計入預(yù)付賬款哈~不涉及到合同資產(chǎn)。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~
教師回復(fù): 愛思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類科目,其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類科目。簡單理解就是,其他權(quán)益工具投資是我們買的別人家的股票(非交易性,不是為了通過買賣獲得價差),其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票(除了普通股,例如優(yōu)先股)希望以上解答能幫助到你,歡迎隨時提問~加油
教師回復(fù): 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~農(nóng)產(chǎn)品本身的稅率是9%。也就是如果你直接銷售農(nóng)產(chǎn)品,那么稅率按照9%來計算銷項稅,同時用9%作為扣除率計算可以抵扣的進(jìn)項稅。比方說,甲公司從農(nóng)民手中收購一批棉花,金額為100萬。甲公司直接以200萬的又把棉花直接出售了。甲公司繳納的增值稅=200×9%-100×9%=9萬。如果收購農(nóng)產(chǎn)品不是直接出售,而是把它深加工成了稅率為13%的貨物,同時用10%作為扣除率計算可以抵扣的進(jìn)項稅。還是上述例子,甲公司把100萬的棉花加工成了棉布(稅率為13%),出售了這批棉布,棉布銷售額為200萬。甲公司繳納的增值稅=200×13%-100×10%=16萬。繼續(xù)加油哈~