2021年第一季度又沒有開具銷售發(fā)票怎么操作？

老師，小規(guī)模企業(yè)，我2020年暫估材料，因為沒有發(fā)票，分錄：借：工程施工/材料 30000，貸：應(yīng)付賬款/暫估 30000；3月份開具材料發(fā)票，我準(zhǔn)備沖回暫估，但是只開了29993.32元，少7元，但是2021年第一季度又沒有開具銷售發(fā)票，我怎么操作了？請老師指點

R同學(xué)
2021-04-16 15:34:14
閱讀量 398
  • 崔老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點抓手
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于2021年第一季度又沒有開具銷售發(fā)票怎么操作？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好，

    未獲得發(fā)票的，月末暫估入賬，下月初沖回，取得發(fā)票后，按實際金額入賬。如果相關(guān)材料已經(jīng)按照暫估值領(lǐng)用，原則上是要調(diào)整呢。如果后續(xù)其他的材料采購還是沒有取得發(fā)票，繼續(xù)按照上述原則處理呢~

    對偏實務(wù)的問題，老師掌握的有限，可能存在不足之處，請同學(xué)理解呢~

    希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時提問~加油！


    以上是關(guān)于發(fā)票,開發(fā)票相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-16 18:38:55
  • 收起
    R同學(xué)學(xué)員追問
    上月末暫估入賬，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是改月獲取的發(fā)票和上月的暫估值有偏差，如何調(diào)賬？
    2021-04-16 21:54:00
  • 湯老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)，你好啊

     如果沒有跨年，只是單純的跨月，上月暫估入賬本月收到發(fā)票，應(yīng)當(dāng)將上月暫估入賬數(shù)值沖掉，按照發(fā)票金額重新入賬，結(jié)轉(zhuǎn)成本與暫估數(shù)有差額的情況，之前暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)多記了就沖掉多結(jié)轉(zhuǎn)成本部分，如果之前暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)少記了就補記成本。

     希望老師的解答會對同學(xué)的理解有所幫助，繼續(xù)加油哈~~~

    2021-04-17 11:13:22
  • 收起
    R同學(xué)學(xué)員追問
    這是2020年12月份暫估的，2021年第一季度收到的發(fā)票，是小規(guī)模，正好跨年了，怎么辦？
    2021-04-17 12:54:03
  • 湯老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)，你好啊

     需要調(diào)整去年的賬，將原材料發(fā)票金額和暫估數(shù)之間的差額補上，多記或者少結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖掉或者補記，同時調(diào)整企業(yè)所得稅金額。

     希望老師的解答會對同學(xué)的理解有所幫助，繼續(xù)加油哈~~~

    2021-04-17 18:01:48
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