2015證券從業(yè)輔導(dǎo)《證券交易》：證券和資金交收違約處理
　　1.托管人如出現(xiàn)資金交收透支，結(jié)算公司可以采取以下措施：
　　(1)根據(jù)托管人發(fā)生的透支金額，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計(jì)收罰息。
　　(2)T+1日交收時(shí)，暫扣托管人指定的、相當(dāng)于透支金額價(jià)值120%的證券。托管人在2個(gè)交易日內(nèi)補(bǔ)足透支款本息及罰息的，結(jié)算公司向托管人交付暫扣的證券。否則，中國(guó)結(jié)算公司將賣出暫扣證券，以賣出款彌補(bǔ)托管人的透支。賣出款不能全額彌補(bǔ)透支本息及罰息的，差額仍向違約的托管人追索。
　　(3)要求透支托管人提供書面情況說明和有關(guān)責(zé)任方蓋章的資金交收透支責(zé)任確認(rèn)書，將該透支事件在托管人業(yè)務(wù)不良記錄中予以登記，作為評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度、確定重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象的依據(jù)。
　　(4)通知透支托管人向中國(guó)結(jié)算公司提供財(cái)務(wù)狀況說明，提出彌補(bǔ)透支的具體措施，將該托管人列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，密切監(jiān)測(cè)其財(cái)務(wù)狀況。
　　(5)提請(qǐng)證券交易所限制或暫停透支托管人所托管合同投資者的證券買入，同時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
　　2.托管人所托管的合格投資者發(fā)生證券賣空，中國(guó)結(jié)算公司在T+1日交收時(shí)暫扣其賣空價(jià)款。托管人在2個(gè)交易日補(bǔ)足賣空證券的，中國(guó)結(jié)算公司解除對(duì)賣空價(jià)款的暫扣;否則，中國(guó)結(jié)算公司將以暫扣的賣空價(jià)款買入與賣空等量的證券。賣空價(jià)款不足的，差額仍向違約的托管人追索。托管人所托管合格投資者發(fā)生證券賣空，中國(guó)結(jié)算公司以賣空價(jià)款為基數(shù)，按人民銀行公布的透支罰息利率計(jì)算對(duì)托管人的罰款。
　　中國(guó)結(jié)算公司處理托管人交收違約事件而產(chǎn)生的費(fèi)用和損失，由違約托管人承擔(dān)。