證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》要點(diǎn)解析：財(cái)務(wù)顧問的資格條件
　　1.證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：7條
　　(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;
　　(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度;
　　(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制;
　　(4)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;
　　(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;
　　(6)財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人;
　　(7)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
　　2.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：8條
　　(1)已經(jīng)取得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格;
　　(2)實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元;
　　(3)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度;
　　(4)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;
　　(5)控股股東、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前1年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;
　　(6)具有2年以上從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;
　　(7)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人;
　　(8)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
　　3.其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，除應(yīng)當(dāng)符合前條第(2)(3)(4)項(xiàng)及第(7)項(xiàng)的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　　(1)具有3年以上從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;
　　(4)董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠實(shí)，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗(yàn)，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營管理能力;
　　(6)控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;
　　(8)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
　　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)另行成立專門機(jī)構(gòu)。
　　4.不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問：
　　(1)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄;
　　(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;
　　(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。