下面是證券從業(yè)資格考試證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)第七章第三節(jié)“證券公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制”的知識(shí)點(diǎn)，請(qǐng)考生們查看！
 
　　一、證券公司的治理結(jié)構(gòu)
　　1．股東及股東會(huì)
　　(1)股東及實(shí)際控制人。
　　實(shí)際控制人是指能夠在法律上或事實(shí)上支配證券公司股東行使股東權(quán)利的法人、其他組織或個(gè)人。股東轉(zhuǎn)讓所持有的證券公司股權(quán)，受讓方及其實(shí)際控制人也要符合監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的資格條件。
　　股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行出資義務(wù)，證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔(dān)保。股東在出現(xiàn)可能導(dǎo)致所持證券公司股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知證券公司。(2)股東會(huì)。
　　董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或合并持有證券公司5％以上股權(quán)的股東，可以向股東會(huì)提出議案。單獨(dú)或合并持有證券公司5％以上股權(quán)的股東，可以向股東會(huì)提名董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事候選人。
　　在董事會(huì)、董事長(zhǎng)不履行職責(zé)致使股東會(huì)會(huì)議無(wú)法召集的情況下，持有一定比例股權(quán)的股東和監(jiān)事會(huì)可以按照公司章程規(guī)定的程序召集臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議。
　　證券公司股東會(huì)在董事、監(jiān)事任期屆滿前免除其職務(wù)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。(3)控股股東的行為規(guī)范。
　　控股股東不得利用其控股地位損害證券公司、公司其他股東和公司客戶的合法權(quán)益，不得超越股東會(huì)、董事會(huì)任免證券公司的董事、監(jiān)事和高管人員，不得超越股東會(huì)、董事會(huì)干預(yù)證券公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
　　證券公司與其控股股東應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場(chǎng)所等方面嚴(yán)格分開(kāi)，各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。證券公司的控股股東及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止與其所控股的證券公司發(fā)生業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。
　　2．董事和董事會(huì)
　　(1)董事的知情權(quán)。
　　(2)董事會(huì)。
　　(3)獨(dú)立董事。
　　3．監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)
　　證券公司應(yīng)當(dāng)采取措施切實(shí)保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事履行職責(zé)提供必要的條件。監(jiān)事有權(quán)了解公司經(jīng)營(yíng)情況，并承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)。
　　4．經(jīng)理層
　　證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)總經(jīng)理，制定總經(jīng)理工作細(xì)則。
 
　　二、證券公司的內(nèi)部控制
　　1．目標(biāo)
　　(1)保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
　　(2)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
　　(3)保障客戶及證券公司資產(chǎn)的安全、完整。
　　(4)保證證券公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)。
　　(5)提高證券公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。
　　2．完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則
　　(1)健全性。
　　(2)合理性。
　　(3)制衡性。
　　(4)獨(dú)立性。
 
　　三、證券公司內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
　　1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
　　2．自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
　　3．投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
　　4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
　　5．研究、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
　　6．業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制
　　7．分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制
　　8．財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制
　　9．會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制
　　10．信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
　　11．人力資源管理內(nèi)部控制
 
　　四、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理
　　1．凈資本及其計(jì)算
　　(1)含義。
　　凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。
　　(2)計(jì)算公式。
　　凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整±中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目
　　(3)作用。
　　2．風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
　　(1)各項(xiàng)業(yè)務(wù)凈資本要求。
　　(2)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
　　(3)自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)規(guī)定。
　　(4)融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)規(guī)定。
　　(5)證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。
　　3．監(jiān)管措施
　　(1)證券公司凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取的措施
　　(2)整改期內(nèi)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取的措施。
　　(3)證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取的措施
　　(4)證券公司未按期完成整改，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該證券公司穩(wěn)健運(yùn)行的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以撤銷(xiāo)其有關(guān)業(yè)務(wù)許可。
　　(5)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無(wú)法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序、損害投資者利益的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)采取的措施