為適應(yīng)新形勢(shì)下對(duì)上市公司信息披露監(jiān)管的新要求,提高上市公司信息披露質(zhì)量,增強(qiáng)監(jiān)管透明度,上交所日前在其官網(wǎng)發(fā)布了《上海證券交易所上市公司信息披露工作評(píng)價(jià)辦法(試行)》。
　　上交所稱,《評(píng)價(jià)辦法》的指導(dǎo)原則是堅(jiān)持客觀公正,盡量減少主觀因素或經(jīng)驗(yàn)判斷的影響。為了保證評(píng)價(jià)過程的客觀公正,上交所對(duì)上市公司信息披露工作的評(píng)價(jià)主要采用定量計(jì)分的方式進(jìn)行,并結(jié)合一定的消極條款,綜合確定上市公司的監(jiān)管分類。為了減少主觀因素的影響,評(píng)價(jià)時(shí)采取定量計(jì)分與監(jiān)管措施和紀(jì)律處分相掛鉤的方式進(jìn)行。評(píng)價(jià)期內(nèi)公司發(fā)生違規(guī)情形的,先按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)給予相應(yīng)的監(jiān)管措施和紀(jì)律處分,然后按照監(jiān)管措施和紀(jì)律處分對(duì)應(yīng)的扣分值扣除該公司的評(píng)價(jià)計(jì)分。
　　《評(píng)價(jià)辦法》包括總則、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)實(shí)施、附則共五章27條。《評(píng)價(jià)辦法》第三章明確了評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)堅(jiān)持定量原則,主要采取定量計(jì)分與監(jiān)管措施和紀(jì)律處分相掛鉤的方式進(jìn)行,針對(duì)評(píng)價(jià)期內(nèi)公司受到的監(jiān)管措施和紀(jì)律處分,按照既定的扣分標(biāo)準(zhǔn)扣除該公司的評(píng)價(jià)計(jì)分。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)規(guī)定了評(píng)價(jià)過程中的消極條款,即直接被劃入某監(jiān)管類別的特殊情形。
　　《評(píng)價(jià)辦法》中的評(píng)價(jià)適用范圍不局限于上市公司層面?！对u(píng)價(jià)辦法》*9章“總則”中,明確了評(píng)價(jià)的適用范圍,不僅包括上市公司信息披露和與之相關(guān)的規(guī)范運(yùn)作情況,還包括上市公司相關(guān)主體的信息披露和相關(guān)規(guī)范運(yùn)作情況。評(píng)價(jià)適用范圍未局限在上市公司層面的主要考慮因素是,信息披露工作不僅與上市公司本身相關(guān),與控股股東、實(shí)際控制人的規(guī)范運(yùn)作情況,以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的勤勉盡責(zé)情況等密切相關(guān)。
　　《評(píng)價(jià)辦法》引入公司自查機(jī)制?！对u(píng)價(jià)辦法》第四章“評(píng)價(jià)實(shí)施”,規(guī)定了評(píng)價(jià)期結(jié)束后上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)價(jià)期內(nèi)被上交所采取監(jiān)管措施和紀(jì)律處分情況、是否觸發(fā)消極條款的情況以及是否存在加分的情形等進(jìn)行自查,并向上交所報(bào)備。
　　《評(píng)價(jià)辦法》引入加分因素?！对u(píng)價(jià)辦法》第三章“評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)”中,規(guī)定了評(píng)價(jià)計(jì)分時(shí)考慮的加分因素?！对u(píng)價(jià)辦法》的扣分項(xiàng)目主要針對(duì)上市公司被采取的監(jiān)管措施或紀(jì)律處分的情形,但若公司在評(píng)價(jià)期內(nèi)未被采取監(jiān)管措施或紀(jì)律處分,且無觸及消極條款的情形,則需要引入酌情加分因素,才能準(zhǔn)確劃分上市公司的監(jiān)管類別。加分因素主要考量上市公司的自愿性信息披露情況、給予投資者回報(bào)情況、主動(dòng)與投資者溝通交流情況以及獲得的各項(xiàng)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)等。
　　《評(píng)價(jià)辦法》淡化對(duì)財(cái)務(wù)或經(jīng)營指標(biāo)的考量。在《評(píng)價(jià)辦法》第二章“評(píng)價(jià)內(nèi)容”、第三章“評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)”中,均未將上市公司財(cái)務(wù)或經(jīng)營指標(biāo)作為評(píng)價(jià)的主要考量因素。
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