證券從業(yè)考試考前輔導(dǎo)：證券交易活動(dòng)中的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

　　一、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
　　證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為證券交易提供集中的登記、托管與結(jié)算服務(wù)，是不以營(yíng)利為目的的法人。設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
　　設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　?。?）自有資金不少于人民幣2億元；
　?。?）具有證券登記、托管和結(jié)算服務(wù)所必須的場(chǎng)所和設(shè)施；
　　（3）主要管理人員和業(yè)務(wù)人員必須具有證券從業(yè)資格；
　?。?）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
　　證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“證券登記結(jié)算”字樣。
　　1、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能
　　（1）證券帳戶、結(jié)算帳戶的設(shè)立；
　?。?）證券的托管和過戶；
　　（3）證券持有人名冊(cè)登記；
　　（4）證券交易所上市證券交易的清算和交收；
　　（5）受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權(quán)益；
　?。?）辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢；
　?。?）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
　　2、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的責(zé)任
　?。?）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不得挪用客戶的證券，不得將客戶的證券用于質(zhì)押或者出借給他人。
　　（2）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證證券持有人名冊(cè)和登記過戶記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得偽造、篡改、毀壞，并依法為證券持有人保密。
　?。?）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有必備的服務(wù)設(shè)備和完善的數(shù)據(jù)安全保護(hù)措施，建立健全的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和安全防范等管理制度，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，以保證業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
　?。?）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存登記、托管和結(jié)算的原始憑證。重要的原始憑證的保存期不少于20年。
　　（5）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金，并存入指定銀行的專門帳戶。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金用于因技術(shù)故障、操作失誤、不可抗力造成　的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的損失。
　?。?）證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金應(yīng)當(dāng)專項(xiàng)管理。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)基金賠償后，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)責(zé)任人追償。
　　二、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)
　　證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)是指專門從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)、證券資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)、證券發(fā)行與交易所涉及的會(huì)計(jì)、審計(jì)及法律業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。這睦機(jī)構(gòu)為發(fā)行人發(fā)行證券和投資者進(jìn)行證券投資提供必要的資信服務(wù)，是證券市場(chǎng)中的重要活動(dòng)。
　　1、證券投資交易機(jī)構(gòu)
　　證券投資咨詢機(jī)構(gòu)是指專門從事懼大量的證券信息資料、進(jìn)行系統(tǒng)分析、向證券投資者提供咨詢服務(wù)的法人組織。其形式是證券投資咨詢有限責(zé)任公司。
　　（1）證券投資咨詢業(yè)務(wù)。證券投資咨詢業(yè)務(wù)是指從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)及其投資咨詢?nèi)藛T為投資人提供證券分析、預(yù)測(cè)或者建議等直接或者間接有償咨詢服務(wù)的活動(dòng)。具體來講，主要包括：
　　a、接受投資人或客戶委托，提供證券投資咨詢服務(wù) ；
　　b、舉辦有關(guān)證券投資咨詢的講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)等；
　　c、在報(bào)刊上發(fā)表證券投資咨詢的文章、評(píng)論、報(bào)告，以及通過電臺(tái)、電視臺(tái)等公眾傳播媒體提供證券投資服務(wù)；
　　d、通過電話、傳真、電腦網(wǎng)絡(luò)等電信設(shè)備系統(tǒng)，提供證券投資咨詢服務(wù)；
　　e、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他形式。
　?。?）投資咨詢?nèi)藛T的禁止行動(dòng)。
　　a、代理委托人從事證券投資；
　　b、與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；
　　c、買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；
　　d、法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。
　　2、證券資信評(píng)估機(jī)構(gòu)
　　證券資信評(píng)估機(jī)構(gòu)是指專門從事證券投資研究，對(duì)證券的信用和質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估的法人組織。其開展的業(yè)務(wù)有：①對(duì)發(fā)行債券企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估；②評(píng)定和公布各種有價(jià)證券的信用等級(jí)；③評(píng)定和公布證券公司的信用等級(jí)；④對(duì)股票發(fā)行與上市公司的有關(guān)材料進(jìn)行驗(yàn)查和評(píng)估。
　　3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所的職責(zé)
　　為證券的發(fā)行、上市或者證券交易活動(dòng)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)怕及其工作人員，必須按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序報(bào)告，對(duì)其所出具報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并就其負(fù)有責(zé)任的部分承擔(dān)連帶責(zé)任。