融資融券業(yè)務(wù)的管理
一、融資融券業(yè)務(wù)管理的基本原則
證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下原則：
(1)合法合規(guī)原則。
(2)集中管理原則。
(3)獨(dú)立運(yùn)行原則。
(4)崗位分離原則。
二、證券公司信用賬戶
證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以自己的名義，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶;在按照規(guī)定可以存管證券公司客戶交易結(jié)算資金的商業(yè)銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶。
融券專用證券賬戶用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券。該賬戶不得用于證券買賣?？蛻粜庞媒灰讚?dān)保證券賬戶用于記錄客戶委托證券公司持有、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的證券。
信用交易證券交收賬戶用于客戶融資融券交易的證券結(jié)算。
信用交易資金交收賬戶用于客戶融資融券交易的資金結(jié)算。
融資專用資金賬戶用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金。
客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶用于存放客戶交存的擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的資金。
三、客戶信用賬戶
客戶申請(qǐng)開展融資融券業(yè)務(wù)要在證券公司開立實(shí)名信用資金臺(tái)賬和信用證券賬戶，在指定商業(yè)銀行開立實(shí)名信用資金賬戶。
客戶信用資金臺(tái)賬是客戶在證券公司開立的用于記載客戶交存的擔(dān)保資金及融資融券負(fù)債明細(xì)數(shù)據(jù)的賬戶。
客戶信用證券賬戶是證券公司根據(jù)證券登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定為客戶開立的、用于記載客戶委托證券公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)證券賬戶。
客戶信用資金賬戶是客戶在指定商業(yè)銀行開立的用于記載客戶交存的擔(dān)保資金的明細(xì)數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶的二級(jí)賬戶。
四、證券充抵保證金的計(jì)算
可充抵保證金的證券，在計(jì)算保證金金額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以證券市值按下列折算率進(jìn)行折算：
(1)上證180指數(shù)成分股股票及深證100指數(shù)成分股股票折算率*6不超過70%，其他股票折算率*6不超過65%。被實(shí)行特別處理和暫停上市的A股股票的折算率為0。
(2)交易所交易型開放式指數(shù)基金折算率*6不超過90%。
(3)國(guó)債折算率*6不超過95%。
(4)其他上市證券投資基金和債券折算率*6不超過80%。
(5)權(quán)證的折算率為0。
五、融資融券保證金比例及計(jì)算
客戶融資買人證券時(shí)，融資保證金比例不得低于50%。融資保證金比例是指客戶融資買人時(shí)交付的保證金與融資交易金額的比例。