一、單項選擇題
　　
　　16. 只能通過( )辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。
　　
　　A 基本存款賬戶
　　
　　B 一般存款賬戶
　　
　　C 臨時存款賬戶
　　
　　D 專用存款賬戶
　　
　　答案:A
　　
　　[解析] 現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
　　
　　17. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是( )。
　　
　　A 對貸款擔(dān)保的分析
　　
　　B 借款人財務(wù)狀況
　　
　　C 借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況
　　
　　D 還款能力
　　
　　答案:D
　　
　　[解析] D項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，ABC項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。
　　
　　18. 6C標準原則的內(nèi)容不包括( )。
　　
　　A 品德
　　
　　B 實力
　　
　　C 資本
　　
　　D 擔(dān)保
　　
　　答案:B
　　
　　[解析] 面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德 (Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。
　　
　　19. 借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的( )。
　　
　　A 30%
　　
　　B 40%
　　
　　C 50%
　　
　　D 60%
　　
　　答案:C
　　
　　[解析] 借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
　　
　　20. 以下哪項不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容( )。
　　
　　A 借款人、保證人的財務(wù)管理狀況
　　
　　B 借款人過去三年的經(jīng)營效益情況
　　
　　C 借款人當(dāng)前經(jīng)營情況
　　
　　D 借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況
　　
　　答案:A
　　
　　[解析] 借款人、保證人的財務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。
　　
　　21. 從資產(chǎn)負債表看可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是( )。
　　
　　A 季節(jié)性銷售增長
　　
　　B 債務(wù)重構(gòu)
　　
　　C 固定資產(chǎn)重置及擴張
　　
　　D 紅利支付
　　
　　答案:A
　　
　　[解析] 從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負債的減少，固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。
　　
　　22. 以下關(guān)于公司可持續(xù)增長率的描述錯誤的是( )。
　　
　　A 利潤率越高，銷售增長越快
　　
　　B 用于分紅的利潤越少，銷售增長越快
　　
　　C 資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快
　　
　　D 財務(wù)杠桿越低，銷售增長越快
　　
　　答案:D
　　
　　[解析] 財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。
　　
　　23. 下列關(guān)于營運資本投資的說法，不正確的是( )。
　　
　　A 產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時
　　
　　B 產(chǎn)生于季節(jié)性負債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時
　　
　　C 通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充的融資
　　
　　D 公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資
　　
　　答案:B
　　
　　[解析] 當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。
　　
　　24. 內(nèi)部融資的資金來源不包括( )。
　　
　　A 凈資本
　　
　　B 留存收益
　　
　　C 增發(fā)股票
　　
　　D 銀行貸款
　　
　　答案:D
　　
　　[解析] 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。
　　
　　25. 假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：(單位：萬元)
　　
　　A 總資產(chǎn)
　　
　　B 1000
　　
　　C 銷售收入
　　
　　D 1500
　　
　　E 總負債
　　
　　F 600
　　
　　G 凈利潤
　　
　　H 100
　　
　　I 所有者益
　　
　　J 400
　　
　　L 股利分紅
　　
　　M 30
　　
　　答案:C
　　
　　[解析] 經(jīng)過計算，該公司在不增加財務(wù)杠桿的情況下，可達到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實現(xiàn)9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因;如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。
　　
　　26. 國際上衡量國別風(fēng)險的方法主要是( )。
　　
　　A 加權(quán)平均法
　　
　　B 風(fēng)險因素加權(quán)打分法
　　
　　C 概率法
　　
　　D 項目化評分法
　　
　　答案:B
　　
　　[解析] 國際上一些著名的評級機構(gòu)在衡量國別風(fēng)險時基本上都采取風(fēng)險因素加權(quán)打分的方法，只是不同機構(gòu)在風(fēng)險因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、打分的掌握及計算方法上有所差別。
　　
　　27. 進行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標不含( )。
　　
　　A 風(fēng)險性
　　
　　B 安全性
　　
　　C 盈利性
　　
　　D 流動性
　　
　　答案:A
　　
　　[解析] 銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。
　　
　　28. 對于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動階段的行業(yè)風(fēng)險*6的原因不包括( )。
　　
　　A 很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險
　　
　　B 企業(yè)還款具有很大的不確定性
　　
　　C 擁有較弱的償付能力
　　
　　D 企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗
　　
　　答案:D
　　
　　[解析] 處于啟動階段的行業(yè)代表著*6的風(fēng)險，原因主要有三點：
　　
　　首先，很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險;
　　
　　其次，行業(yè)面臨難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性;
　　
　　最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。
　　
　　29. 關(guān)于成長階段企業(yè)信貸風(fēng)險分析不正確的是( )。
　　
　　A 成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險
　　
　　B 必須進行細致的信貸分析
　　
　　C 銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險
　　
　　D 有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款
　　
　　答案:D
　　
　　[解析] 成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險，但是這一階段也同時擁有*5的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大。由于行業(yè)發(fā)展和變化仍然非常迅速，將會導(dǎo)致持續(xù)不斷的不確定風(fēng)險，所以發(fā)展階段的企業(yè)信貸風(fēng)險依然較大。要想確定潛在借款人是否有能力在獲得成功，細致的信貸分析是必不可少的。連續(xù)不斷的銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)將會導(dǎo)致負的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風(fēng)險。成長階段的企業(yè)并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。
　　
　　30. 不屬于成長階段的行業(yè)的特點是( )。
　　
　　A 年增長率會超過20%
　　
　　B 銷售大幅增長，利潤和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)變成正值
　　
　　C 該階段末期，也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”
　　
　　D 很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”
　　
　　答案:B
　　
　　[解析] 該階段的現(xiàn)金流會由于銷售的快速增長和現(xiàn)金需求的增加而仍然為負值。