企業(yè)在收到銀行轉(zhuǎn)來的利息收、付通知單時，應按存款或借款期限、金額、利率和銀行計算利息的方法，對應收、應付的利息金額進行復核。當前銀行存、借款利息的計算規(guī)定及方法如下：
　　企業(yè)單位的存款帳戶、定期調(diào)整和下貸上轉(zhuǎn)方式的貸款帳戶，按季計算利息，計息日為每季末20日；對工商企業(yè)實行逐筆核貸方式的貸款帳戶，按季或按貸款收回日計算利息，按季計息的計息日為每季末月20日；單位撤銷帳戶或轉(zhuǎn)移帳戶，于結(jié)清帳戶時隨時結(jié)計利息。
　　銀行計算存、貸款利息的公式如下：
　　本金×時期×利率＝利息
　　累計計息積數(shù)×日利率＝利息
　　利息本金×時期＝計息積數(shù)
　　日利率＝月利率÷30(天)
　　或日利率＝年利率÷360(天)
　　月利率＝年利率÷12(月)
　　計息時期“算頭不算尾”，即：存款從存入之日起，算至支付的前一日止；貸款從借入之日起，算至歸還的前一日止，均按實際存款或貸款天數(shù)計算利息。
　　對逐筆計息的存、貸款，其計息時期，滿月的按月計算。有整月又有零頭天數(shù)的，可以全部化為天數(shù)計算；滿月的無論大小月，均按30天計算；零頭天數(shù)，按實際天數(shù)計算。
　　對活期存、借款，均按實際存款或借款的天數(shù)計算利息。如果銀行利率調(diào)整，存、貸款利息則采取分段計息。銀行按每段時間和利率，分別計算，然后加總。
　　企業(yè)在復核存、借款利息時，應按銀行的計息方法計算復核應收、應付的利息額，無誤后，根據(jù)利息收、付通知單編制憑證，登記有關帳簿。
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