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財(cái)務(wù)公司是大型企業(yè)集團(tuán)投資成立，為本集團(tuán)提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，是產(chǎn)業(yè)資本和金融資本相結(jié)合的產(chǎn)物，在企業(yè)集團(tuán)發(fā)展過(guò)程中，通過(guò)金融手段支持企業(yè)發(fā)展。多年來(lái)財(cái)務(wù)公司為本企業(yè)集團(tuán)深化體制改革、促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的資金集約化管理、增強(qiáng)內(nèi)外部融資功能、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
財(cái)務(wù)公司的定義
財(cái)務(wù)公司或稱(chēng)“財(cái)務(wù)有限公司”，又稱(chēng)“注冊(cè)接受存款公司”，是指經(jīng)營(yíng)部分金融業(yè)務(wù)的準(zhǔn)銀行。主要承辦定期大額存款、發(fā)放貸款、經(jīng)銷(xiāo)證券、買(mǎi)賣(mài)外匯、代理保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)咨詢(xún)等金融服務(wù)。其服務(wù)對(duì)象主要是大企業(yè)、大公司集團(tuán)，不開(kāi)立私人帳戶(hù)、不辦理小額存貸款和儲(chǔ)蓄。
根據(jù)中國(guó)人民銀行2000年6月30日第三號(hào)令發(fā)布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定：所謂財(cái)務(wù)公司是指，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位（簡(jiǎn)稱(chēng)成員單位）技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及產(chǎn)品銷(xiāo)售提供金融服務(wù)，以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。這里所稱(chēng)的成員單位是指集團(tuán)母公司，母公司控股51%以上的子公司，母公司、子公司單獨(dú)或共同持股20%以上的公司，或持股不足20%但處于*5股東地位的公司。外資企業(yè)集團(tuán)的成員單位還包括該外資企業(yè)集團(tuán)的外方投資者在中國(guó)境內(nèi)直接持股或與該外資企業(yè)集團(tuán)共同持股20%以上的公司。我國(guó)的財(cái)務(wù)公司是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部集資組建的，其宗旨和任務(wù)是為本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各企業(yè)籌資和融通資金，促進(jìn)其技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步。
財(cái)務(wù)公司主要從事的業(yè)務(wù)范圍
《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》確定了財(cái)務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)成員單位技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及產(chǎn)品銷(xiāo)售提供金融服務(wù)，以中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)這樣一個(gè)定義。也明確規(guī)定了財(cái)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)范圍，為財(cái)務(wù)公司的全面發(fā)展拓寬了市場(chǎng)。財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)的金融業(yè)務(wù)，大體上可以分為大體分為融資、投資和中介這三大塊。
融資業(yè)務(wù)：
經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；從事同業(yè)拆借
投資業(yè)務(wù)：
承銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券；對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃；對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃
中介業(yè)務(wù)：
對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢(xún)、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；對(duì)成員單位提供擔(dān)保；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算、方案設(shè)計(jì)
企業(yè)集團(tuán)為何建立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司
通過(guò)建立企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可以使企業(yè)集團(tuán)的資金得到最有效的利用和升值。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金主要來(lái)源于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員單位的臨時(shí)閑置資金。對(duì)于零星的成員單位來(lái)說(shuō)，這些資金數(shù)額較小，很難有效的進(jìn)行使用，但是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司就能很好地將這些資金集中起來(lái)，形成較大數(shù)額的閑置資金，而且這些資金往往期限較長(zhǎng)，因此財(cái)務(wù)公司就可以將這筆資金進(jìn)行投資以期獲得較高的收益。而且《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》中也規(guī)定了財(cái)務(wù)公司可以進(jìn)行同業(yè)拆借，這樣一來(lái)勢(shì)必會(huì)增加了企業(yè)集團(tuán)的整體收入。
企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司還具有向外部進(jìn)行融資的職能。在建立財(cái)務(wù)公司之前，如果有資金方面的需求都是由單個(gè)成員單位向銀行申請(qǐng)貸款，其貸款數(shù)額小，依仗的個(gè)別成員單位的信用低，因此往往得不到較優(yōu)惠的貸款利率。然而財(cái)務(wù)公司依靠的則是母公司良好的商業(yè)信用，而且可以將眾多成員單位的貸款需求進(jìn)行集合，形成大額貸款的需求，達(dá)到規(guī)模效應(yīng)，這樣就很容易在銀行那里申請(qǐng)到較低成本的貸款。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位也可以通過(guò)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行融資，豐富了融資的途徑，相應(yīng)的將外融變成了內(nèi)融，降低融資成本。
建立財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)不僅僅體現(xiàn)在上述幾點(diǎn)中，符合條件的財(cái)務(wù)公司，可以向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券，進(jìn)行股票融資、債券融資。基于良好的母公司的信用，一般都能以較低的成本，較易的獲得融資。此外，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司還有助于企業(yè)進(jìn)行整體的資金管理、有效配置，在企業(yè)內(nèi)部起到了一個(gè)準(zhǔn)銀行的作用。
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