收藏:新系統(tǒng)專(zhuān)票勾選/查詢(xún)/認(rèn)證時(shí)間等25個(gè)問(wèn)題
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問(wèn)題1-10
1、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)對(duì)哪些企業(yè)開(kāi)放?
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)將取消增值稅發(fā)票認(rèn)證擴(kuò)大到所有增值稅一般納稅人,增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票(包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票)后,可以自愿使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)查詢(xún)、選擇用于申報(bào)抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。
2、發(fā)票抵扣勾選時(shí)有哪些注意事項(xiàng)?
1.請(qǐng)關(guān)注抵扣勾選功能界面的當(dāng)前稅款所屬期和申報(bào)截至日期,您勾選的發(fā)票將歸屬于當(dāng)前稅款所屬期;
2.異常發(fā)票(發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等,管理狀態(tài)為非正常)不能進(jìn)行勾選操作;
3.對(duì)于勾選為抵扣的發(fā)票,默認(rèn)是全額抵扣,如實(shí)際情況為不全額申報(bào)抵扣,您可自行調(diào)整有效抵扣稅額,已勾選的發(fā)票,支持撤銷(xiāo)勾選。
4.每個(gè)數(shù)款所屬期可以進(jìn)行多次勾選與撤銷(xiāo)勾選操作;
5.掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)勾選為抵扣,并支持撤銷(xiāo)勾選操作,再次勾選時(shí)將屬于當(dāng)前稅款所屬期;
6.“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”功能支持對(duì)當(dāng)前稅款所屬期勾選數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì),并支持對(duì)歷史屬期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的查詢(xún)及認(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出;
7.在申報(bào)期內(nèi),在“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì),系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期的勾選操作;如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)成功后繼續(xù)進(jìn)行發(fā)票勾選或撤銷(xiāo)勾選操作;
8.在申報(bào)期內(nèi),如已完成當(dāng)前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作,您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”功能中進(jìn)行簽名確認(rèn)操作;
9.如已取得的發(fā)票在發(fā)票抵扣勾選時(shí)查詢(xún)不到,請(qǐng)前往進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢(xún)模塊進(jìn)行查詢(xún)核實(shí)。
3、發(fā)票退稅勾選時(shí)有哪些注意事項(xiàng)?
1.外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)可以進(jìn)行發(fā)票退稅勾選,勾選確認(rèn)的發(fā)票歸屬于當(dāng)前自然月;
勾選成功后,還需要在“退稅確認(rèn)勾選”功能對(duì)已勾選為退稅用途的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn),確認(rèn)成功后方可完成退稅發(fā)票的認(rèn)證
2.對(duì)于已勾選未確認(rèn)的發(fā)票,支持撤銷(xiāo)勾選操作,已確認(rèn)的發(fā)票不支持撤銷(xiāo)勾選操作;
3.每個(gè)自然月內(nèi)可以進(jìn)行多次勾選和確認(rèn)操作;
6.異常發(fā)票(發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等,管理狀態(tài)為非正常)不能進(jìn)行勾選操作;
8.如已取得的發(fā)票在發(fā)票退稅勾選時(shí)查詢(xún)不到,請(qǐng)前往進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢(xún)模塊進(jìn)行查詢(xún)核實(shí)。
4、發(fā)票代辦退稅勾選時(shí)有哪些注意事項(xiàng)?
1.外綜服企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能,代辦退稅勾選功能勾選即確認(rèn)且不可撤銷(xiāo);
2.代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專(zhuān)用”標(biāo)識(shí)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票;
3.除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外,其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進(jìn)行勾選;
4.已取得的發(fā)票在發(fā)票代辦退稅勾選模塊查詢(xún)不到時(shí),請(qǐng)前往進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢(xún)模塊進(jìn)行查詢(xún)。
5、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢(xún)有哪些注意事項(xiàng)?
1.本平臺(tái)提供近期、未到勾選日期(還未到認(rèn)證抵扣期的發(fā)票)、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票的發(fā)票查詢(xún)功能;
2.查詢(xún)出的結(jié)果,包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認(rèn)證情況;
3.銷(xiāo)方離線(xiàn)開(kāi)具的發(fā)票,在本平臺(tái)無(wú)法查詢(xún)到,在銷(xiāo)方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后,方可體現(xiàn)在本平臺(tái)中;
4.若上述情況均不存在,仍然查詢(xún)不到該張發(fā)票,首先確認(rèn)是否為增值稅發(fā)票,在全國(guó)發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)中查詢(xún)發(fā)票是否存在。
6、發(fā)票下載有哪些注意事項(xiàng)?
1.發(fā)票下載功能向全部增值稅納稅人開(kāi)放;
2.納稅人可在此功能查詢(xún)或申請(qǐng)下載本企業(yè)開(kāi)具的和取得的所有增值稅發(fā)票;
7、稅款所屬期(增值稅)回退需要滿(mǎn)足哪些條件?
1.稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后,企業(yè)又在當(dāng)期撤銷(xiāo)申報(bào);
2.系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;
3.回退功能在申報(bào)期內(nèi)有效。
8、哪些數(shù)據(jù)可以做為成品油經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)/成品油生產(chǎn)企業(yè)票據(jù)認(rèn)證的依據(jù)?
1.發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專(zhuān)用發(fā)票;
2.稽核結(jié)果為相符的海關(guān)進(jìn)口繳款書(shū)數(shù)據(jù)。
9、成品油生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行成品油票據(jù)認(rèn)證有哪些注意事項(xiàng)?
1.成品油票據(jù)認(rèn)證勾選即認(rèn)證;
2.成品油票據(jù)認(rèn)證操作期為:當(dāng)期已申報(bào)結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰(shuí)在前做為開(kāi)始時(shí)間)至下期申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰(shuí)在前做為終止時(shí)間)為可操作期間;
3.平臺(tái)可獲取消費(fèi)稅申報(bào)結(jié)果信息,來(lái)判斷本次認(rèn)證數(shù)據(jù)是否歸屬為當(dāng)期稅款所屬期(消費(fèi)稅),若在征期內(nèi)已申報(bào),平臺(tái)轉(zhuǎn)換稅款所屬期(消費(fèi)稅),本次認(rèn)證的票據(jù)將回退,下期進(jìn)行重新勾選認(rèn)證,若征期內(nèi)未申報(bào),系統(tǒng)會(huì)提示納稅人“尊敬的納稅人,目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報(bào)結(jié)果,請(qǐng)您再次確認(rèn)是否已完成本期消費(fèi)稅申報(bào)工作”;若獲取申報(bào)結(jié)果異常失敗,則提示企業(yè)“尊敬的納稅人,獲取征管系統(tǒng)申報(bào)結(jié)果異常,請(qǐng)您確認(rèn)是否已完成本期消費(fèi)稅申報(bào)工作”;提示納稅人需要確認(rèn)是否完成本期消費(fèi)稅申報(bào)工作后,系統(tǒng)提示:(1)若選擇“已完成申報(bào)”,系統(tǒng)會(huì)提示企業(yè)“本次認(rèn)證不成功,您需在下一期重新進(jìn)行勾選認(rèn)證”;(2)若選擇“未完成申報(bào)”,系統(tǒng)將提示“本次認(rèn)證成功”;
4.認(rèn)證成功后,請(qǐng)前往“成品油認(rèn)證統(tǒng)計(jì)”功能查詢(xún)認(rèn)證統(tǒng)計(jì)情況,可自行打印或?qū)С稣J(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù);
10、成品油認(rèn)證統(tǒng)計(jì)有哪些注意事項(xiàng)?
1.統(tǒng)計(jì)報(bào)表中包含當(dāng)期稅款所屬期(消費(fèi)稅)勾選認(rèn)證的所有數(shù)據(jù);
2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表準(zhǔn)實(shí)時(shí)更新,具體請(qǐng)參看報(bào)表更新時(shí)間。
3.報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不含認(rèn)證后變?yōu)楫惓#ㄊЭ?、紅字)的票據(jù)。
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問(wèn)題11到20
11、稅款所屬期(消費(fèi)稅)回退需要滿(mǎn)足哪些條件?
1.系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;
2.回退功能在征期內(nèi)有效。
12、登錄本平臺(tái)后僅有查詢(xún)功能,無(wú)法看到勾選提交等功能頁(yè)面的原因可能有哪些?
1.請(qǐng)確認(rèn)您是否為轉(zhuǎn)登記納稅人,且當(dāng)前為轉(zhuǎn)登記日的下期;
2.請(qǐng)確認(rèn)您是否是轉(zhuǎn)登記納稅人轉(zhuǎn)為了一般納稅人,但還未到生效日期。
3.請(qǐng)查看本企業(yè)檔案信息確認(rèn)您是否為小規(guī)模納稅人。
13、每個(gè)稅款所屬期的勾選、確認(rèn)時(shí)間范圍如何計(jì)算?
勾選、確認(rèn)勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)期間為:當(dāng)期已申報(bào)結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰(shuí)在前做為開(kāi)始時(shí)間)至下期申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰(shuí)在前做為終止時(shí)間)為可操作期間。
14、性質(zhì)不同的出口退稅企業(yè)在本平臺(tái)的操作有什么區(qū)別?
1.外綜服企業(yè)在本平臺(tái)可以進(jìn)行抵扣、退稅、代辦退稅類(lèi)認(rèn)證操作。
2.外貿(mào)企業(yè)在本平臺(tái)可以進(jìn)行抵扣、退稅類(lèi)認(rèn)證操作;
3.除上述兩類(lèi)外的其他企業(yè)在本平臺(tái)可以進(jìn)行抵扣類(lèi)認(rèn)證操作。
15、“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具且尚未完成認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票(代辦退稅專(zhuān)用發(fā)票除外)、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票(通行費(fèi)):
1.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過(guò)抵扣時(shí)限的發(fā)票,已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi);
2.已超過(guò)抵扣時(shí)限但稅局已審核通過(guò)的發(fā)票(逾期發(fā)票)。
16、“發(fā)票退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具尚未認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票(代辦退稅專(zhuān)用發(fā)票除外):
發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的發(fā)票,已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi);
17、“發(fā)票代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具尚未認(rèn)證,且發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的有【代辦退稅專(zhuān)用】標(biāo)識(shí)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。
18、在本平臺(tái)完成發(fā)票抵扣認(rèn)證、發(fā)票退稅認(rèn)證、發(fā)票代辦退稅認(rèn)證都需要哪些步驟?
1)完成發(fā)票抵扣認(rèn)證需要發(fā)票勾選(抵扣勾選、抵扣批量勾選)、發(fā)票確認(rèn)(確認(rèn)簽名)兩步操作。
2)完成發(fā)票退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選(退稅勾選、退稅批量勾選)、發(fā)票確認(rèn)(退稅確認(rèn)勾選)兩步操作。
3)完成發(fā)票代辦退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選(代辦退稅勾選)一步操作,代辦退稅認(rèn)證勾選即確認(rèn),且不可撤銷(xiāo)。
19、發(fā)票的可抵扣期限如何計(jì)算?
本平臺(tái)區(qū)分按月申報(bào)納稅人和按季申報(bào)納稅人分別計(jì)算發(fā)票抵扣期限:
對(duì)于2017年7月1日零時(shí)后開(kāi)具的發(fā)票,抵扣時(shí)限調(diào)整為開(kāi)票日之后360日:
(1)按月申報(bào)納稅人的可抵扣發(fā)票的開(kāi)票日期范圍為:稅款所屬期當(dāng)月1日往前滿(mǎn)足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)月最后一日;
(2)按季申報(bào)納稅人的可抵扣發(fā)票的開(kāi)票日期范圍為:稅款所屬期當(dāng)季首月1日往前滿(mǎn)足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)季最后一日。
20、企業(yè)通過(guò)平臺(tái)已經(jīng)勾選了,結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對(duì)方開(kāi)錯(cuò)作廢了,該怎么處理?如果企業(yè)要是通過(guò)平臺(tái)勾選后,做了確認(rèn)也做過(guò)申報(bào)抵扣了,又該怎么處理?
在發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)簽名之前,已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行撤銷(xiāo)勾選;已確認(rèn)(或掃描認(rèn)證的發(fā)票)后又變?yōu)楫惓0l(fā)票后,可在申報(bào)抵扣后進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。
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問(wèn)題21到25
21、三證合一的企業(yè),老稅號(hào)開(kāi)的發(fā)票能否也在本平臺(tái)上進(jìn)行操作?
如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在局端的征管系統(tǒng)正確的維護(hù)了新舊稅號(hào)的對(duì)應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng),則使用變更后的新盤(pán)即可查詢(xún)到新、老稅號(hào)的數(shù)據(jù)。否則只能查詢(xún)到新稅號(hào)的發(fā)票。此種情況需與主管機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系處理。
22、企業(yè)已經(jīng)在申報(bào)系統(tǒng)中完成申報(bào),但在平臺(tái)中仍顯示為未申報(bào)?
核心征管系統(tǒng)未及時(shí)將企業(yè)申報(bào)結(jié)果同步至本平臺(tái);
23、在本平臺(tái)中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選?
可以。按照現(xiàn)行政策,只要能在本平臺(tái)里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票(代辦退稅專(zhuān)用發(fā)票除外),都可以進(jìn)行勾選。
24、哪些企業(yè)有成品油消費(fèi)稅管理模塊權(quán)限?
成品油消費(fèi)稅管理模塊對(duì)成品油經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)和成品油生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)放。
25、本平臺(tái)對(duì)轉(zhuǎn)登記納稅人有哪些控制?
(1)轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期已經(jīng)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,可以通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行選擇確認(rèn)。
(2)轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期尚未取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,轉(zhuǎn)登記納稅人在取得以后應(yīng)當(dāng)持稅控設(shè)備,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(稅務(wù)局端)為其辦理選擇確認(rèn)。
來(lái)源:四川稅務(wù)、小陳稅務(wù)08