近日，湖北證監(jiān)局發(fā)布對武漢銀都傳媒、主辦券商東方花旗及審計機構(gòu)安達會計師事務(wù)所采取出具警示函措施的決定。
湖北證監(jiān)局表示，經(jīng)查，銀都傳媒未披露與武漢回響數(shù)字媒體技術(shù)有限公司（以下簡稱武漢回響）、武漢西耶那新媒體技術(shù)有限公司（以下簡稱西耶那）的關(guān)聯(lián)方關(guān)系。
此外，銀都傳媒于2014年、2015年、2016年1-6月通過南寧市精華書店、長春市新林書刊發(fā)行有限公司、河南金龜子文化發(fā)展有限公司、深圳市知友文化傳播有限公司、四川嘉騏文化傳播有限公司、?？诿捞m求知宏書店、海南知宏文化傳播有限公司、天津永盛堂醫(yī)藥科技有限公司、北京通宇嘉作文化傳媒有限公司虛構(gòu)動畫制作、VR和廣告等收入（不含稅）累計5519.45萬元，其中2014年1290萬元、2015年3177.70萬元、2016年1-6月1051.75萬元。
對于上述違規(guī)行為，東方花旗在執(zhí)業(yè)過程中存在八大問題，其中，關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易核查程序不規(guī)范；未對毛利率異常采取有效調(diào)查手段；未對異常客戶進行實質(zhì)性核查；未對巨額預(yù)付賬款進行審慎調(diào)查；未及時更正信息披露違規(guī)事項；未對現(xiàn)金流的異常變動予以關(guān)注；未對現(xiàn)金交易保持應(yīng)有的謹慎；未關(guān)注募集資金的異常變化。
利安達會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）在執(zhí)行銀都傳媒的審計項目中，存在對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易未執(zhí)行充分的審計程序、未對詢證函保持控制、審計證據(jù)獲取不充分、審計底稿記錄不完整四項問題。
湖北證監(jiān)局認為，銀都傳媒上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條的規(guī)定。按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，現(xiàn)決定對銀都傳媒采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
主辦券商東方花旗、審計機構(gòu)安達會計師事務(wù)所上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條、第五十四條的規(guī)定。按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，現(xiàn)決定對其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。并要求在2017年6月5日前向湖北證監(jiān)局提交書面報告，后續(xù)將組織檢查驗收。
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