有成績，也存在困難，行業(yè)還需努力。
針對個人稅收優(yōu)惠型健康保險（簡稱“稅優(yōu)健康險”）業(yè)務(wù)試點首年的情況，保監(jiān)會副主席黃洪在近日的座談會上提到這些方面。
稅優(yōu)健康險是2016年1月1日起開始在全國31市試點的業(yè)務(wù)，目前有16家險企獲批資質(zhì)。從業(yè)務(wù)開展情況看，截止到11月20日，全國稅優(yōu)健康險承保44035人，保費規(guī)模7124萬元。即，人均保費約為1618元，未用足政策給予的每人每年2400元的免稅額度。
16家險企獲批資質(zhì)
2015年11月底財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會三部委聯(lián)合發(fā)文，稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)自今年1月1日開始在北京、上海等31市開展試點，符合條件的投保人購買專項產(chǎn)品可享受個稅優(yōu)惠政策，其應(yīng)納所得稅額按照2400元/年（200元/月）的標(biāo)準(zhǔn)在稅前扣除。政策靴子落地后，個人稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)快速推進(jìn)。
2月16日首批獲準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)的險企名單出爐，3月4日首批公司開售稅優(yōu)產(chǎn)品，3月8日第二批險企名單出爐，7月27日第三批險企名單公示……截至目前，共16家險企具備業(yè)務(wù)資質(zhì)，其中15家公司的專項產(chǎn)品獲批。
獲批開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的險企分別為*9批3家：人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老；第二批9家：中國人壽、太保壽險、平安壽險、新華保險、太平人壽、建信人壽、中意人壽、太平養(yǎng)老、東吳人壽；第三批4家：合眾人壽、人保壽險、利安人壽、上海人壽。
保監(jiān)會表示，對于這一業(yè)務(wù)審批及公示的原則是“成熟一家，公布一家”。保監(jiān)會將繼續(xù)核對保險公司的個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)報告，并及時更新經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)的公司名單。根據(jù)《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》，險企開展這一業(yè)務(wù)，須具備償付能力、合規(guī)經(jīng)營、專業(yè)建設(shè)與產(chǎn)品開發(fā)、信息管理系統(tǒng)、從業(yè)人員等方面的條件。
人均保費遠(yuǎn)低于2400元
“好事一定要做好。”保監(jiān)會人身險部相關(guān)負(fù)責(zé)人曾表示，保險公司開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)需要有投入、花心思，要體現(xiàn)專業(yè)化；在做到產(chǎn)品自身硬的同時，還要加強(qiáng)數(shù)據(jù)的積累，做好數(shù)據(jù)研究，對客戶人群做深入分析，研究稅優(yōu)產(chǎn)品對其保障的改善程度以及稅優(yōu)杠桿的撬動作用等。
從業(yè)務(wù)開展情況看，截止到11月20日，全國稅優(yōu)健康險承保44035人，保費規(guī)模7124萬元。以此計算，人均保費約為1618元，未用足每人每年2400元的免稅額度。
資深壽險精算人士稱，稅優(yōu)健康險客戶每次所交保費分為兩部分，一部分為風(fēng)險保費，這部分為基礎(chǔ)保費，而在扣除風(fēng)險保險費后，余額計入萬能賬戶增值。
這源自稅優(yōu)健康險產(chǎn)品采取萬能險方式的形態(tài)，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責(zé)任。而之所以要設(shè)置個人萬能賬戶，保監(jiān)會方面稱，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家的優(yōu)惠政策；二是可以為被保險人積累一筆醫(yī)療費用，以減輕被保險人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。
從開展業(yè)務(wù)的險企了解到，在跟客戶接觸時，他們經(jīng)常會遇到的情況是，客戶只想交納產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險保費，這部分保費往往是1000多元，而不愿交納2400元剩余額度的個萬能人賬戶保費。
“當(dāng)時2400元的免稅政策額度確定以后，大家普遍認(rèn)為額度太小了，沒有太大作用，但在實際業(yè)務(wù)開展中為什么還要放水？”某參與試點險企相關(guān)負(fù)責(zé)人說，新的政策業(yè)務(wù)出來，各界會有很高的期待，但是如果對額度不充分利用，則是行業(yè)對這一來之不易的政策的不珍惜，會對稅優(yōu)業(yè)務(wù)造成傷害，甚至不利于以后稅延養(yǎng)老險政策的推出。
因此，他認(rèn)為，保險公司應(yīng)該堅持鼓勵客戶用滿政策給予的額度，這樣，一方面，無論對個人對企業(yè)還是對納稅人來講，他們的權(quán)利和保障都會更加充分，另一方面，也利于研究2400元稅優(yōu)額度的撬動作用以及政策優(yōu)惠力度是否足夠。
鼓勵多元銷售
除了“政策的優(yōu)惠力度不夠，吸引力不強(qiáng)”外，黃洪提出的試點中存在的其他問題和困難還包括，政策宣傳力度不大、產(chǎn)品設(shè)計缺乏吸引力、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)存在問題以及保險公司在試點中的一些工作方式方法存在問題。
比如，有的公司怕影響其他商業(yè)健康險產(chǎn)品的銷售，在稅優(yōu)健康險方面推動不力。而有的公司只開發(fā)團(tuán)險銷售渠道，不開放個險渠道。
雖然稅優(yōu)健康險的客戶目標(biāo)為個人，但出于個人客戶的保費稅前列支等涉及代扣代交個人所得稅的單位，出于實操便捷性以及降低道德風(fēng)險和逆向選擇等考慮，多數(shù)保險公司暫未開放個人購買，歸于團(tuán)體或法人業(yè)務(wù)。
對此，黃洪強(qiáng)調(diào)，行業(yè)要大力發(fā)展多元銷售。鼓勵團(tuán)險銷售，更鼓勵個險銷售；鼓勵保險公司直銷，更鼓勵代理銷售；鼓勵線下銷售，更鼓勵網(wǎng)上銷售。
本文來源：證券日報；作者：劉敬元
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