2024山東大學(xué)433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考研大綱現(xiàn)在已經(jīng)出爐了!報考山東大學(xué)稅務(wù)專碩的同學(xué)們對考試科目433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)的掌握情況是否熟練呢?別著急!高頓小編為同學(xué)們整理了2024山東大學(xué)433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考研大綱的具體內(nèi)容,附試卷結(jié)構(gòu)!
24山東大學(xué)433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考研大綱
  一、考試性質(zhì)
  稅收學(xué)是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試考試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。
  二、考試目標
  本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點,科學(xué)、準確、規(guī)范地測評考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力,具體考察考生對稅收基礎(chǔ)理論、中國稅制實務(wù)與稅收管理制度的掌握與運用,為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。
  本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學(xué)原理、中國稅制實務(wù)、中國稅收管理制度等知識掌握的程度和運用能力。三個層次的基本要求分別為:
  1.熟悉記憶:對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
  2.分析判斷:用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題;
  3.綜合運用:運用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實踐問題。
  三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)
  1.試卷滿分及考試時間
  本試卷滿分為150分,考試時間為180分鐘
  2.答題方式
  答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題、答題卡和答題紙組成,選擇題和判斷題的答案必須涂寫在答題卡上,其他題目的答案必須寫在答題紙相應(yīng)的位置上??忌坏脭y帶具有存儲功能的計算器。
  3.試卷結(jié)構(gòu)
  稅收學(xué)原理考核的比例為40%,分值為60分;
  中國稅制實務(wù)考核的比例為40%,分值為60分;
  中國稅收征管制度考核的比例為20%,分值為30分。
  四、考試內(nèi)容
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  1.稅收的起源與發(fā)展
  國家、財政與稅收的產(chǎn)生;我國稅收的起源與發(fā)展;西方稅收的起源與發(fā)展。
  2.稅收的涵義
  國家的公共權(quán)力與稅收;稅收與剩余產(chǎn)品價值;稅收的本質(zhì);稅收的特征。
  3.稅收原則
  稅收的公平原則;稅收的效率原則;稅收的財政原則。
  4、稅收負擔及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿
  宏觀稅負與微觀稅負;影響稅收負擔的因素;稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念、方式;稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析;稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般均衡分析;稅收增長與經(jīng)濟增長的相關(guān)性分析。
  5、稅收效應(yīng)
  稅收效應(yīng)的概念和分類;稅收的微觀效應(yīng);稅收的宏觀效應(yīng)。
  6、稅制結(jié)構(gòu)分析與比較
  稅制結(jié)構(gòu)的概念;稅制結(jié)構(gòu)的分類及特點分析;稅制結(jié)構(gòu)的決定因素;世界各國的稅制結(jié)構(gòu)格局分析。
  7、中央與地方的稅收關(guān)系
  正確處理中央與地方稅收關(guān)系的一般原則;稅收立法權(quán)和管理權(quán)的劃分;稅種的劃分、稅收管理機構(gòu)的設(shè)置。
  8、國際稅收
  稅收管轄權(quán)與國際稅收協(xié)定;居民身份確認規(guī)則;非居民各項所得的征稅權(quán)分配規(guī)則;避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度;國際逃避稅及其防范措施。
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  1.稅制要素及稅收分類
  納稅義務(wù)人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
  2.流轉(zhuǎn)稅基本理論及制度規(guī)定
  增值稅基本理論及制度規(guī)定;消費稅基本理論及制度規(guī)定;營業(yè)稅基本理論及制度規(guī)定;關(guān)稅基本理論及制度規(guī)定;車輛購置稅的制度規(guī)定等。
  3.所得稅基本理論及制度規(guī)定
  企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定,個人所得稅基本理論及制度規(guī)定。
  4.財產(chǎn)行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定。包括,財產(chǎn)行為稅的性質(zhì)、分類及其特點;房產(chǎn)稅,城鎮(zhèn)土地使用稅,耕地占用稅,城市維護建設(shè)稅;教育費附加;印花稅;資源稅;土地增值稅;車船稅;契稅等的基本理論與制度規(guī)定。
  (三)中國稅收征管制度
  1.稅收征管概論
  稅收征管的概念、目的與原則,稅收征管制度的特點等
  2.稅收征管制度,
  稅務(wù)管理制度,稅款征收制度,稅務(wù)稽查制度;稅務(wù)行政處罰與稅收刑法制度,稅務(wù)爭議處理制度等。
  3.納稅服務(wù)
  納稅人權(quán)利保護;納稅服務(wù)機構(gòu)設(shè)置,納稅服務(wù)的內(nèi)容等。
  本文內(nèi)容整理于山東大學(xué)研究生招生信息網(wǎng)。
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