本套報表是根據(jù)審計署審計統(tǒng)計報表的填報要求并結(jié)合煤炭審計工作具體情況制定的。全套報表共9張，其中煤審統(tǒng)1表是主表，2－6表為表1的附表，對表1起補充說明的作用。7表是審計機構(gòu)情況表；8表是審計人員情況表；9表是煤炭大專院校和設(shè)計院專用表格。
　　一、填報要求
　　1.填報范圍：本套報表作為煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)統(tǒng)一使用的內(nèi)部審計統(tǒng)計報表格式，由國有煤炭企事業(yè)單位逐級匯總填報。
　　2.各省煤炭管理機構(gòu)、煤科總院、部屬集團公司、地質(zhì)總局等報表匯總單位在填報時，應(yīng)在“所屬單位”項下將所屬各單位數(shù)字按順序分別填列。
　　3.填制審計統(tǒng)計報表所使用的數(shù)據(jù)，要以審計結(jié)論和決定為準，務(wù)必做到數(shù)字真實、準確。不得漏報、不報或瞞報。如遇審計結(jié)論和決定變更，需要調(diào)整報表數(shù)據(jù)，一般應(yīng)在當年第四季度統(tǒng)一調(diào)整，并在編表說明中予以說明。
　　4.本套報表中，除煤審統(tǒng)6表“在審項目”指標、煤審統(tǒng)7表“審計機構(gòu)情況表”、煤審統(tǒng)8表“審計人員情況表”和煤審統(tǒng)9表“院校、設(shè)計院審計情況表”，應(yīng)反映報告期末的數(shù)字以外，其余各指標均應(yīng)填報累計數(shù)。
　　5、上報煤炭部報表的數(shù)據(jù)（金額），以萬元為單位，萬元以下四舍五入，不保留小數(shù)。
　　6、本套報表分數(shù)據(jù)統(tǒng)計報表和審計報表填表說明兩部分。
　　統(tǒng)計報表之間，數(shù)據(jù)之間凡有對應(yīng)或勾稽關(guān)系的，都應(yīng)對應(yīng)或勾稽相等。
　　審計報表填表說明應(yīng)具備以下內(nèi)容：①對表中數(shù)字作簡要分析說明；②對嚴重違紀問題和損失浪費數(shù)額大的事項作簡要說明；③審計工作中的好經(jīng)驗、好作法；④地方有關(guān)部門或單位對煤炭企業(yè)亂攤派、亂收費情況；違反《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》規(guī)定，侵犯企業(yè)合法權(quán)益的情況和不執(zhí)行國家給煤炭企業(yè)特殊政策的情況；⑤需要反映的其他問題。
　　7、報送時間：本套報表均為季報。全套報表連同數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)在季后二日內(nèi)報送到部審計局。
　　8、各省煤炭管理機構(gòu)、部直管企事業(yè)單位應(yīng)向部審計局報送煤炭內(nèi)部審計統(tǒng)計報表1份，其他企事業(yè)單位應(yīng)向上級煤炭管理機構(gòu)報送報表。
　　二、報表指標解釋和勾稽關(guān)系
　　（一）《審計情況報表》（煤審統(tǒng)1表）
　　指標解釋：
　　1、已審單位：系指報告期內(nèi)審計機構(gòu)獨立審計或以審計機構(gòu)為主，其他部門配合審計，并作審計結(jié)論和決定的獨立核算的會計單位。如一份審計結(jié)論涉及兩個或兩個以上的獨立核算的會計單位，應(yīng)按所涉及的單位數(shù)填列。同一審計對象，年內(nèi)進行了多項審計，只統(tǒng)計一次。
　　2、已完成審計項目個數(shù)：系指報告期內(nèi)審計機構(gòu)獨立審計或以審計機構(gòu)為主，其他部門配合審計完成的審計項目個數(shù)。
　　3、查出違紀金額總額，系指報告期內(nèi)審計意見書和審計決定中確定被審計單位違紀金額的累計總數(shù)。
　　4、已糾正處理違紀金額：系指內(nèi)部審計機構(gòu)或被審計單位已按審計意見書和審計決定的要求處理糾正的違紀金額數(shù)。
　　5、糾正違紀金額比例：系指報告期內(nèi)內(nèi)部審計機構(gòu)或被審計單位已按審計意見書和審計決定，處理糾正的違紀金額的累計總數(shù)與審計意見書和審計決定中確定的被審計單位違紀金額累計總數(shù)的比率。
　　6、審計責(zé)任目標本期計劃：系指報告期內(nèi)內(nèi)部審計機構(gòu)經(jīng)單位行政主要負責(zé)人審查確定上報的促進企業(yè)扭虧增盈審計責(zé)任目標計劃數(shù)。
　　7、促進提高經(jīng)濟效益金額：系指審計報告、審計結(jié)論中提出的增收節(jié)支建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)能實現(xiàn)的增收節(jié)支總金額。
　　8、糾正處理違紀金額增加企業(yè)利潤數(shù)額：系指內(nèi)部審計機構(gòu)或被審計單位糾正處理違紀金額，收繳或調(diào)整帳目后增加的企業(yè)凈利潤數(shù)額。
　　9、查出損失浪費金額：系指審計報告中指明，經(jīng)被審單位認可，由于決策失誤、盲目生產(chǎn)、經(jīng)營管理不善等原因造成的損失浪費總金額。
　　10、移送貪污賄賂案件：系指經(jīng)審計，已移交監(jiān)察及司法部門處理的貪污賄賂案件件數(shù)。
　　11、移送貪污賄賂案金額：系指經(jīng)審計，已移交監(jiān)察及司法部門處理的貪污賄賂案件涉及的金額。
　　12、移送監(jiān)察部門處理：系指經(jīng)審計，已移交監(jiān)察部門處理的人數(shù)。
　　13、移送司法機關(guān)處理：系指經(jīng)審計，已提請司法機關(guān)處理的人數(shù)。
　　14、財務(wù)決算審簽單位：系指對財務(wù)決算實行審計簽證的單位數(shù)。
　　勾稽關(guān)系：
　　1.本表2欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)6表2欄的數(shù)字
　　2.本表3欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)2表1欄的數(shù)字，也應(yīng)等于煤審統(tǒng)5表1欄數(shù)字
　　3.本表4欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)5表9欄的數(shù)字
　　4.本表7欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)3表1欄的數(shù)字
　　5.本表10欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)4表1欄的數(shù)字
　?。ǘ哆`紀金額分類情況表》（煤審統(tǒng)2表）
　　指標解釋：
　　1、截留利潤、收入：系指被審計單位截留應(yīng)繳國家或上級主管部門的利潤和收入，或截留應(yīng)納入本單位盈虧的利潤、投資收益、營業(yè)收入和其他收入。包括掛在往來帳上應(yīng)列而未列收入的金額。
　　2、偷稅：系指被審計單位違反國家規(guī)定，應(yīng)計未計的各種稅金。
　　3、亂擠亂攤成本、費用：系指違反《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》及國家財務(wù)會計制度規(guī)定，任意攤提、虛報、多列產(chǎn)品成本、基建工程成本和管理費用、財務(wù)費用、銷售費用的金額，包括事業(yè)單位將應(yīng)由預(yù)算外開支的費用列入事業(yè)經(jīng)費的金額。
　　4、少計成本、費用：系指違反《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》及國家財務(wù)會計制度規(guī)定，少計或未計的成本費用。
　　5、計劃外工程：系指應(yīng)列而未列入國家計劃，擅自投資興建的基本建設(shè)工程、購置設(shè)備金額，以及擅自擴大基建工程規(guī)模的投資額。
　　6、侵占、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)：系指被審單位違反國家有關(guān)規(guī)定，將全民資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)給集體或個人所有的金額。
　　7、化預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外：系指被審單位違反國家規(guī)定，把國家預(yù)算內(nèi)的財產(chǎn)、資金、收入劃轉(zhuǎn)到預(yù)算外的金額。
　　8、濫發(fā)獎金實物補貼：系指被審單位違反國家規(guī)定，向職工發(fā)放獎金、實物、補貼的金額。
　　9、違反物價政策：系指被審單位違反國家物價政策，亂提價、加價的金額。
　　10、違反社控規(guī)定：系指被審單位違反國家關(guān)于控制社會集團購買力的規(guī)定，未經(jīng)政府控制社會集團購買力辦公室的批準或擅自改變批準購買的商品型號、規(guī)格、標準而購買?？厣唐返慕痤~。
　　11、亂收費、亂攤派：系指被審單位違反國家規(guī)定，自立名目或超過國家標準向企事業(yè)單位或個人收費、罰款、攤派的金額。
　　12、虛報投資完成：系指被審單位采取多計工程量、虛報工程完工等手段，套取國家基本建設(shè)資金的數(shù)額。
　　13、擴大提高開支標準：系指被審單位違反國家規(guī)定，擅自擴大費用開支范圍、提高費用開支標準的金額。
　　本欄（14欄）不得與4欄“亂擠亂攤成本費用”重復(fù)填列，凡在成本、管理費用、財務(wù)費用、銷售費用中擴大開支范圍，提高開支標準的，應(yīng)計入4欄。
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄至16欄數(shù)字之和。
　?。ㄈ秾徲嫶龠M企業(yè)扭虧增盈責(zé)任目標完成情況表》（煤審統(tǒng)3表）
　　指標解釋：
　　1、合計：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)通過審計實現(xiàn)促進企業(yè)扭虧增盈目標實際金額。
　　2、小計：系指審計報告、審計結(jié)論中提出的增收節(jié)支建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支總金額。
　　3、生產(chǎn)技術(shù)方面：系指審計報告中提出的改進生產(chǎn)技術(shù)的措施、建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　4、勞動組織方面：系指審計報告中提出的改善勞動組織、精簡機構(gòu)、提高效益的措施建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　5、材料設(shè)備方面：系指審計報告中提出的加強材料設(shè)備在采購、運輸、保管、使用等各環(huán)節(jié)的管理措施建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　6、資金管理方面：系指審計報告中提出的清理不合理的資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果的措施建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　7、節(jié)約基建投資：系指審計報告中提出的修改設(shè)計、預(yù)算，以減少基建項目投資的建議，經(jīng)被審單位認可后，核減原基建項目投資的金額。
　　8、產(chǎn)品銷售：系指審計報告中提出的改善外運條件、疏通銷售環(huán)節(jié)、改善銷售方向、節(jié)約銷售費用的措施建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支的金額。
　　9、產(chǎn)品品種質(zhì)量：系指審計報告中提出的改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加新的品種、提高產(chǎn)品質(zhì)量等增收措施，經(jīng)被審單位認可后，本年度內(nèi)實現(xiàn)質(zhì)量等增收措施建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收金額。
　　10、對外投資方面：系指審計報告中提出的改變對外投資的方向、規(guī)模、形式和完善制度、辦法的建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支或減少損失的金額。
　　11、發(fā)展多種經(jīng)營：系指審計報告中提出的改變多種經(jīng)營的經(jīng)營方向、規(guī)模、形式和加強管理的建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)實現(xiàn)的增收節(jié)支或減少損失的金額。
　　12、其他：系指審計報告、審計結(jié)論中提出的增收節(jié)支建議，經(jīng)被審單位認可后，在本年度內(nèi)能實現(xiàn)的除上述3－11項外的增收節(jié)支金額。
　　13、小計：系指審計機構(gòu)或被審計單位通過糾正處理違紀金額增加企業(yè)凈利潤金額。
　　14、增加收入：系指審計機構(gòu)或被審計單位通過糾正處理截留營業(yè)收入的違紀金額，在扣除流轉(zhuǎn)稅后所增加的企業(yè)凈收入金額。
　　15、減少成本費用：系指審計機構(gòu)或被審計單位通過糾正處理違紀金額減少企業(yè)成本費用金額。
　　16、增加投資收益：系指審計機構(gòu)或被審計單位通過糾正處理違紀金額增加企業(yè)投資收益金額。
　　17、增加營業(yè)外收入：系指審計機構(gòu)或被審計單位通過糾正處理違紀金額，扣除應(yīng)交納的各種稅金后，增加企業(yè)營業(yè)外凈收入金額。
　　18、小計：系指審計機構(gòu)或被審計單位通過糾正處理違紀金額，除上述14－17項外，增加的企業(yè)凈利潤金額。
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄和13欄數(shù)字之和，2欄數(shù)字等于3欄至12欄之和，13欄數(shù)字等于14欄至18欄數(shù)字之和。
　?。ㄋ模恫槌鰮p失浪費及審計建議審計信息情況表》（煤審統(tǒng)4表）
　　指標解釋：
　　1、合計：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)在實施各項審計中，查出并在審計報告中確認的損失浪費金額。
　　2、投資決策失誤：系指因企業(yè)投資決策不當而造成損失浪費的金額。
　　3、經(jīng)營決策失誤：系指因企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因經(jīng)營決策不當而造成損失浪費的金額。
　　4、固定資產(chǎn)管理：系指企業(yè)因固定資產(chǎn)管理控制失控而造成浪費的金額。
　　5、流動資產(chǎn)管理：系指企業(yè)因流動資產(chǎn)管理控制失控而造成浪費的金額。
　　6、成本費用管理：系指因成本費用管理控制失控而造成損失浪費的金額。
　　7、其他：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)在實施各項審計中，查出除上述2－6項以外的損失浪費金額。
　　8、提出審計建議：系指審計報告中提出的，能夠改善被審單位經(jīng)營管理工作的，且不好用金額反映的意見和建議。
　　9、已被采納建議數(shù)：系指被審計單位采購審計報告中提出的，能夠改善被審單位經(jīng)營管理工作的意見和建議數(shù)。
　　10、合計：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中上報的審計信息總件數(shù)（不包括報送本單位行政主要負責(zé)人、上級審計機構(gòu)和審計機構(gòu)的審計報告）。
　　11、重要情況反映：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中出現(xiàn)的重要情況上報的審計信息件數(shù)。
　　12、重大問題報告：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)在實施審計項目中發(fā)現(xiàn)的重大問題上報單位行政主要負責(zé)人和上級審計機構(gòu)和審計機關(guān)的審計信息件數(shù)。
　　13、審計經(jīng)驗交流：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)總結(jié)審計工作，交流審計工作經(jīng)驗和作法，上報上級審計機構(gòu)和審計機關(guān)的審計信息件數(shù)。
　　14、審計成果宣傳：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)對在審計工作成果宣傳中上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門的信息件數(shù)。
　　15、其他：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中除11－14項以外的上報的審計信息件數(shù)。
　　16、被單位領(lǐng)導(dǎo)、上級有關(guān)部門采用信息數(shù)：系指煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中上報給單位行政主要負責(zé)人、上級審計機構(gòu)和審計機關(guān)的審計信息被批轉(zhuǎn)、采用的件數(shù)。
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄至7欄數(shù)字之和，10欄數(shù)字等于11欄至15欄數(shù)字之和。
　?。ㄎ澹哆`紀金額處理情況表》（煤審統(tǒng)5表）
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄、7欄、8欄數(shù)字之和。
　　本表2欄數(shù)字等于3欄至6欄數(shù)字之和。
　　本表9欄數(shù)字等于10欄、15欄、16欄數(shù)字之和。
　　本表10欄數(shù)字等于11欄至14欄數(shù)字之和。
　?。秾徲嬘媱澩瓿汕闆r表》（煤審統(tǒng)6表）（見右側(cè)附表）