各銀監(jiān)局，開發(fā)銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：
　　為進(jìn)一步規(guī)范銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展，完善理財(cái)業(yè)務(wù)組織管理體系，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
　　一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）應(yīng)按照單獨(dú)核算、風(fēng)險(xiǎn)隔離、行為規(guī)范、歸口管理等要求開展理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革，設(shè)立專門的理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)集中統(tǒng)一經(jīng)營管理全行理財(cái)業(yè)務(wù)。
　　二、單獨(dú)核算是指理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營部要作為獨(dú)立的利潤主體，建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)分析和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績效考評體系。理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營部同時(shí)要對每只銀行理財(cái)產(chǎn)品分別單獨(dú)建立明細(xì)賬，單獨(dú)核算，并應(yīng)覆蓋表內(nèi)外的所有理財(cái)產(chǎn)品。
　　三、風(fēng)險(xiǎn)隔離是指理財(cái)業(yè)務(wù)與信貸等其他業(yè)務(wù)相分離，建立符合理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的獨(dú)立條線風(fēng)險(xiǎn)控制體系；同時(shí)實(shí)行自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品與銀行代銷的第三方機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品之間相分離；理財(cái)業(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離。
　?。ㄒ唬├碡?cái)業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)相分離是指理財(cái)產(chǎn)品的資金來源和資金運(yùn)用相對應(yīng)，獨(dú)立于銀行信貸業(yè)務(wù)；本行信貸資金不得為本行理財(cái)產(chǎn)品提供融資和擔(dān)保；理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)回歸資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的本質(zhì)。
　?。ǘ┳誀I業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離是指自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分別開立獨(dú)立賬戶；分別建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)控制度；代客理財(cái)資金不得用于本行自營業(yè)務(wù)，不得通過理財(cái)產(chǎn)品期限設(shè)置、會(huì)計(jì)記賬調(diào)整等方式調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)。
　?。ㄈ┿y行理財(cái)產(chǎn)品與銀行代銷的第三方機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品相分離是指銀行銷售上述兩類產(chǎn)品時(shí)應(yīng)有相互獨(dú)立的準(zhǔn)入、考核、推介和銷售制度等；代銷第三方機(jī)構(gòu)產(chǎn)品時(shí)必須采用產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)制作的宣傳推介材料和銷售合同，不得出現(xiàn)代銷機(jī)構(gòu)的標(biāo)識。
　?。ㄋ模┿y行理財(cái)產(chǎn)品之間相分離是指本行理財(cái)產(chǎn)品之間不得相互交易，不得相互調(diào)節(jié)收益。
　?。ㄎ澹├碡?cái)業(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離是指銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)應(yīng)有獨(dú)立的運(yùn)作流程、業(yè)務(wù)憑證、銷售文本、銷售管理信息系統(tǒng)；應(yīng)有獲得業(yè)務(wù)資質(zhì)的專門理財(cái)人員；應(yīng)在營業(yè)場所（包括網(wǎng)上銀行等）設(shè)立有明顯標(biāo)識的服務(wù)區(qū)域。
　　四、行為規(guī)范是指銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下行為規(guī)范要求：
　?。ㄒ唬╀N售行為規(guī)范。銷售行為規(guī)范是指銀行必須嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求，不得提供含有剛性兌付內(nèi)容的理財(cái)產(chǎn)品介紹；不得銷售無市場分析預(yù)測、無風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)案、無風(fēng)險(xiǎn)評級、不能獨(dú)立測算的理財(cái)產(chǎn)品；不得銷售風(fēng)險(xiǎn)收益嚴(yán)重不對稱的含有復(fù)雜金融衍生工具的理財(cái)產(chǎn)品；不得使用小概率事件夸大產(chǎn)品收益率或收益區(qū)間；不得以不正當(dāng)競爭手段推銷理財(cái)產(chǎn)品；不得代客戶簽署文件；不得挪用客戶資金；不得將其他銀行或金融機(jī)構(gòu)開發(fā)設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品標(biāo)記本行標(biāo)識后作為自有理財(cái)產(chǎn)品銷售。
　　銀行應(yīng)在銷售文件的醒目位置提示客戶“理財(cái)非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險(xiǎn)、投資須謹(jǐn)慎”；應(yīng)制定專頁的風(fēng)險(xiǎn)提示書和專頁的客戶權(quán)益須知，內(nèi)容應(yīng)包含產(chǎn)品類型、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級及適合購買的客戶評級，應(yīng)示例說明最不利投資情形和結(jié)果，應(yīng)對客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評估，并抄錄風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)語句等，應(yīng)明確客戶向銀行投訴的方式和程序；應(yīng)在銷售文件中載明理財(cái)產(chǎn)品的投資范圍、投資資產(chǎn)種類和比例，以及合理的浮動(dòng)區(qū)間；應(yīng)載明收取各種費(fèi)用的條件、方式和收取標(biāo)準(zhǔn)，未載明的收費(fèi)項(xiàng)目不得向客戶收?。讳N售文本中出現(xiàn)收益率或收益區(qū)間字樣的，應(yīng)當(dāng)在銷售文件中提供科學(xué)、合理的測算依據(jù)和測算方式，并提示客戶“預(yù)測收益不等于實(shí)際收益，投資須謹(jǐn)慎”；對弱勢客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮客戶年齡、相關(guān)投資經(jīng)驗(yàn)等因素；應(yīng)按照理財(cái)產(chǎn)品的五級風(fēng)險(xiǎn)評級和客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力五級評估相匹配的原則，將合適的產(chǎn)品賣給合適的客戶。
　?。ǘ┩顿Y行為規(guī)范。一是審慎盡責(zé)地管理投資組合；二是建立投資資產(chǎn)的全程跟蹤評估機(jī)制，及時(shí)處置重大市場變化；三是充分評估資產(chǎn)組合可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)急預(yù)案；四是代表投資者利益行使法律權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為。
　　（三）運(yùn)營行為規(guī)范。一是及時(shí)、準(zhǔn)確地在全國銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)上進(jìn)行信息報(bào)送，并對所報(bào)送理財(cái)信息的準(zhǔn)確性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；二是做到理財(cái)產(chǎn)品全流程的信息充分披露，強(qiáng)化事前、事中和事后的持續(xù)性披露；三是建立專門的理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度；四是建立獨(dú)立的理財(cái)業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)；五是對每只理財(cái)產(chǎn)品開立托管賬戶；六是合理設(shè)置理財(cái)產(chǎn)品的募集期和清算期；七是建立獨(dú)立的托管機(jī)制。
　　五、歸口管理是指銀行總行應(yīng)設(shè)立專門的部門負(fù)責(zé)理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)，建立集中統(tǒng)一管理本行理財(cái)業(yè)務(wù)、制定各項(xiàng)規(guī)章制度的機(jī)制，具體包括：理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)、投資運(yùn)作、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)審查、產(chǎn)品發(fā)行、銷售管理、數(shù)據(jù)系統(tǒng)、信息報(bào)送等。
　　六、理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部制應(yīng)具備以下特征：
　?。ㄒ唬┰谑跈?quán)范圍內(nèi)擁有獨(dú)立的經(jīng)營決策權(quán)，在經(jīng)營管理上有較強(qiáng)的自主性；
　?。ǘ┯袉为?dú)明晰的風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、分類、評估、緩釋和條線管理制度體系；
　?。ㄈ碛幸欢ǖ娜?、財(cái)、物資源支配權(quán)，可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要自主配置資源；
　?。ㄋ模碛幸欢ǖ娜藛T聘用權(quán)，建立相對獨(dú)立的人員考核機(jī)制及激勵(lì)機(jī)制。
　　七、銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)符合以下審慎監(jiān)管要求：
　?。ㄒ唬┲饕O(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
　?。ǘ┚哂辛己玫男畔⒓夹g(shù)系統(tǒng)，能夠支持事業(yè)部的規(guī)范運(yùn)營與銀行理財(cái)產(chǎn)品的單獨(dú)核算；
　　（三）制定了理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)限額，并已建立完善單獨(dú)的會(huì)計(jì)核算和條線內(nèi)部控制體系；
　?。ㄋ模┯蟹舷鄳?yīng)資質(zhì)且具有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的從業(yè)人員和專家團(tuán)隊(duì)；
　?。ㄎ澹┰谌珖y行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)中及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送理財(cái)產(chǎn)品信息，無重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)等行為；
　?。┿y行業(yè)監(jiān)管法規(guī)規(guī)定的其他審慎要求。
　　八、銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)銷售活動(dòng)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)匹配的原則，嚴(yán)格區(qū)分一般個(gè)人客戶、高資產(chǎn)凈值客戶和私人銀行客戶，進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品銷售的分類管理，提供適應(yīng)不同類型客戶投資需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的產(chǎn)品，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。
　　對于一般個(gè)人客戶，銀行只能向其提供貨幣市場和固定收益類等低風(fēng)險(xiǎn)、收益穩(wěn)健的理財(cái)產(chǎn)品；銀行在對高資產(chǎn)凈值客戶和私人銀行客戶進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評估后，可以向其提供各類風(fēng)險(xiǎn)等級的理財(cái)產(chǎn)品。
　　九、銀行應(yīng)將理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系管理，并對理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。
　　十、銀行可積極探索建立理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展，依法保護(hù)投資者利益，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。
　　十一、銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照法人屬地監(jiān)管原則推動(dòng)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革。
　　十二、銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管等監(jiān)管措施，按照理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，對銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的運(yùn)營情況進(jìn)行理財(cái)業(yè)務(wù)年度監(jiān)管評估，并將年度監(jiān)管評估結(jié)果納入對銀行的年度監(jiān)管評價(jià)，作為機(jī)構(gòu)監(jiān)管評級的重要依據(jù)。
　　十三、銀行應(yīng)于2014年7月底前向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告已有理財(cái)業(yè)務(wù)開展情況以及事業(yè)部制改革的規(guī)劃和時(shí)間進(jìn)度，并于2014年9月底前完成理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革；未按時(shí)完成理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革的銀行，監(jiān)管部門將采取相應(yīng)審慎監(jiān)管措施。
　　十四、銀行違反上述規(guī)定開展理財(cái)業(yè)務(wù)的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營規(guī)則進(jìn)行查處。
　　十五、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行事業(yè)部制改革，依照本通知執(zhí)行。中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、外國銀行分行開展理財(cái)業(yè)務(wù)參照本通知執(zhí)行。