當(dāng)蘋果公司手握1370億美金現(xiàn)金的時(shí)候，投資大師巴菲特曾跟喬布斯談到如何使用現(xiàn)金，他說：“我認(rèn)為*4的選擇是好好經(jīng)營(yíng)企業(yè)，股票就會(huì)做出響應(yīng)。我的經(jīng)營(yíng)方式是，讓企業(yè)在未來5至10年里創(chuàng)造出*5的價(jià)值。我認(rèn)為，蘋果在創(chuàng)造價(jià)值方面做得很好。”
北大匯豐商學(xué)院的史永翔教授的觀點(diǎn)與巴菲特不謀而合，他說：“國(guó)內(nèi)企業(yè)一般把現(xiàn)金流歸結(jié)為財(cái)務(wù)問題，把現(xiàn)金流作為企業(yè)融資、資金周轉(zhuǎn)等財(cái)務(wù)問題來看待，從根本上來講，現(xiàn)金流不是一個(gè)財(cái)務(wù)問題，而是企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的一個(gè)體現(xiàn)。”
1、及時(shí)的更新現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，記錄付款、收款、增值稅、附加費(fèi)及銀行賬戶的開立和關(guān)閉，因?yàn)橹挥蓄A(yù)先的關(guān)注這方面的信息，掌握了收入和支出，在制定公司計(jì)劃的時(shí)候才能夠調(diào)取精確的數(shù)據(jù)。
2、無紙化辦公能有效管理流動(dòng)資金，極大降低紙張成本、易于摘取關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)、易于摘取關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)、可以改進(jìn)公司發(fā)票的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
3、及時(shí)弄清楚*7的發(fā)票知識(shí)，在企業(yè)金融管理中，任何有關(guān)財(cái)務(wù)的支出和回收都是需要開具發(fā)票的，而發(fā)票的類型也應(yīng)該依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇性的使用?，F(xiàn)在市面上已經(jīng)有了與無紙化辦公想適應(yīng)的電子發(fā)票，這里就類型之一的OB10進(jìn)行舉例，這種電子發(fā)票不僅提供了直接確認(rèn)收到發(fā)票，而且還提供了有效的方法來保持對(duì)已發(fā)送發(fā)票的跟蹤。一種基于云計(jì)算的發(fā)票，是指發(fā)票可以隨時(shí)訪問和跟蹤，從而降低了供應(yīng)商的查詢和幫助準(zhǔn)時(shí)付款。我們不難看出，無紙化辦公和電子發(fā)票的使用是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)政管理的兩大特色。
4、如果企業(yè)將要進(jìn)行一個(gè)規(guī)模比較大的項(xiàng)目，那么就要要求對(duì)方提前支付，這也是為了保證健康的資金流，另外交錯(cuò)支付也是一種優(yōu)化資金流的辦法。
5、如果一些活動(dòng)不能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來資金流入，或者是無法給企業(yè)帶來別的方面的增值，那么就可以免去這些環(huán)節(jié)，將資金用在別的更需要的地方。
6、健康的資金流其實(shí)也就是自己企業(yè)內(nèi)部的資金能保持比較大的一個(gè)舒適度，在需要支出資金的時(shí)候，在不傷害與供應(yīng)商的關(guān)系的前提下可以盡可能晚的支付現(xiàn)金。除了這種辦法，還可以用信用卡來進(jìn)行支付，因?yàn)樾庞每ㄗ铋L(zhǎng)50天甚至56天的是免息還款期，這段時(shí)間能夠利用手中的資金為企業(yè)創(chuàng)造別的收益。