計算應納稅所得額時，為什么存貨不需要再考慮可抵扣暫時性差異？

計算應納稅所得時，為什么存貨不需要再考慮可抵扣暫時性差異了啊，是因為年初余額足以抵扣嗎？

清同學
2018-07-05 09:21:00
閱讀量 695
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于計算應納稅所得額時，為什么存貨不需要再考慮可抵扣暫時性差異？我的回答如下：

    尊敬的學員，您好?？紤]了啊，形成遞延所得稅資產(chǎn)了220啊


    以上是關(guān)于所得額,應納稅所得額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-07-05 16:37:39
  • 收起
    清同學學員追問
    老師，對應納稅所得額的計算能解釋下嗎？越看越不明白了
    2018-07-05 21:59:41
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    應納稅所得額

    ＝10 000－60－（2 000－1 200）＋300＋（25 740－170 000×15%）＋0

    ＝9 680

    （2 000－1 200）這個是固定資產(chǎn)折舊的差額

    稅務部門罰款300不可以稅前扣除，要加回來

    實際發(fā)生的廣告費用為25 740萬元，款項尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費、業(yè)務宣傳費不超過當年銷售收入15%的部分允許稅前扣除，超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司當年銷售收入為170 000萬元。（25 740－170 000×15%）這個就是廣告費可以扣除的金額


    2018-07-07 17:25:11
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