當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債計算的5/25%怎么理解？

5/25%不理解

易同學(xué)
2019-08-06 09:50:51
閱讀量 359
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債計算的5/25%怎么理解？我的回答如下：

    同學(xué)您好！
    遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額等于期末余額減去期初余額，所以當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債=25-20=5
    其對應(yīng)的應(yīng)納稅暫時性差異=5/25%


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-06 11:14:58
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其他回答

  • 朗同學(xué)
    遞延所得稅=（當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少）+（當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加）這個公式，怎么理解，是指年初減年末嗎
    • 吳老師
      對的哦。當(dāng)期增加/減少，指的是年初減年末。
    • 朗同學(xué)
      增加是年末嗎
    • 吳老師
      增加是年末嗎，減少是年初嗎
    • 朗同學(xué)
      是這樣的，比如，遞延所得稅負(fù)債，年初是50萬元，年末是80萬元 ，則80-50=+30萬元。年初50萬元，年末是20萬元，則 20-50=-30萬元。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！
  • 慕同學(xué)
    幫我解析計算？遞延所得稅資產(chǎn)的本期發(fā)生額=45－50=－5（萬元），遞延所得稅負(fù)債的本期發(fā)生額=40－35=5（萬元）。所以所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=507.5+5+5=517.5（萬元）。
    • 李老師
      把分錄做出來你就知道了借：所得稅費(fèi)用               5萬元       貸：遞延所得稅資產(chǎn)                  5萬元借：所得稅費(fèi)用               5萬元       貸：遞延所得稅負(fù)債                  5萬元所以當(dāng)期所得稅費(fèi)用增加10萬元
  • 你同學(xué)
    老師，所得稅＝當(dāng)期所得稅加＋遞延所得稅，那么遞延所得稅＝遞延負(fù)債的發(fā)生額_遞延資產(chǎn)的發(fā)生額嗎
    • T老師
      您好，你這個公式是對的
    • 你同學(xué)
      老師，我打星號的沒一個答案是對的上，我不知道錯在哪里
    • T老師
      老師解題過程麻煩給我列出來，遞延那個我會，我用138*0.25＝34.5.
    • 你同學(xué)
      國債利息收入10 免稅 滯納金10萬元 不得稅前扣除 計算應(yīng)納稅所得額的時候需要調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=138-8+10=140 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=140*0.25=35 所得稅費(fèi)用=35+(6-2)-(25-10)=24 凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用=138-24=114
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