題目中給出的銷項稅額是35.1，難道不是38.48嗎？

專票價稅合計226，普票價稅合計45.2，未開票價稅合計33.9。題目中給出的銷項稅額是35.1，難道不是38.48嗎？（226×13％＝29.38，45.2÷（1+13％）×13％＝5.2，33.9÷（1+13％）×13％＝3.9

義同學
2021-12-24 01:53:26
閱讀量 269
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于題目中給出的銷項稅額是35.1，難道不是38.48嗎？我的回答如下：

    可愛的同學，你好：

    專票價稅合計這樣得表述不夠嚴謹，按照教材說法既然是專票就應該不含稅，但是價稅合計我們還是需要做價稅分離的。一般考試是會避免這種爭議的。

    銷項稅額＝226/1+13%*13%+5.2+3.9＝35.1

    稅務師快考試了，同學好好復習喲，逢考必過！

    預祝同學順利通過稅務師考試！


    以上是關于稅,銷項稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-24 08:17:09
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其他回答

  • 花同學
    這個銷售自用過的難道不用進項稅額轉出嗎
    • 杜老師
      您好，學員，銷售自用過的固定資產不需要進項稅額轉出。
    • 花同學
      是不是因為一開始進項稅額不能抵扣啊
    • 杜老師
      學員，對的，您的理解正確，那時的進項稅不可以抵扣即已經計入成本中了。
  • 澤同學
    稅法的兩道單選題目不懂，感覺很簡單的...下列項目所包含的進項稅，不得從銷項稅額中抵扣的是（）
    • 老師
      1、c答案是不得從銷項稅額中抵扣：用于非增值稅應稅項目
      d答案是不得從銷項稅額中抵扣：納稅人自用的應征消費稅的摩托車、汽車等，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
      2、a答案是不得從銷項稅額中抵扣：用于集體福利的購進貨物或應稅勞務。
  • 梅同學
    科目余額表中進項稅額和銷項稅額及已交稅金不該有余額的是吧，有的爛賬挺難捊
    • 馮老師
      您好，是否有余額需要看記賬方式，有的是可以有余額的
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