形成多交的18萬是否要走退抵稅審批流程？

一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模后，紅沖一般納稅人期間開具發(fā)票200萬增值稅稅額18萬，小規(guī)模當(dāng)期開具3%稅率發(fā)票100萬稅額3萬，轉(zhuǎn)登記當(dāng)期增值稅收入為0、留抵為0。問：1是否調(diào)整轉(zhuǎn)登記當(dāng)期應(yīng)納稅額為—18萬？2形成多交的18萬是否要走退抵稅審批流程？3小規(guī)模當(dāng)期應(yīng)繳納的3萬是否不用繳納由—18遞減至—15萬？

B同學(xué)
2021-11-29 11:29:01
閱讀量 226
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于形成多交的18萬是否要走退抵稅審批流程？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好~

    1.納稅人辦理轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，自轉(zhuǎn)登記日的下期起，按照簡易計稅方法計算繳納增值稅；轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期仍然需要按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計算繳納增值稅。所以對于當(dāng)期的核算，正常的銷項稅額18萬元并不需要紅字沖回，如果確實發(fā)生銷售退回等事項，確實需要紅字沖回的，調(diào)整轉(zhuǎn)登記當(dāng)期應(yīng)納稅額。

    2.這18萬不用走退抵稅審批流程，轉(zhuǎn)登記調(diào)整后形成多繳稅款的，從發(fā)生銷售折讓、中止或者退回當(dāng)期的應(yīng)納稅額中抵減；不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

    3.如果如你設(shè)定那樣的話，小規(guī)模當(dāng)期不用繳納，應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額仍有15萬元未抵扣完，等待未來抵扣。

    繼續(xù)堅持學(xué)習(xí)喔~


    以上是關(guān)于稅,抵稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-29 13:47:19
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其他回答

  • 顧同學(xué)
    一開始請款單是走審批流程的，后來來的這張發(fā)票需要再走一遍審批流程嗎？
    • 吳老師
      你好，需要走審批流程，主要是針對票據(jù)真實性，合理性審核，而不是支付款項審核
  • 訁同學(xué)
    設(shè)計院國企走審批流程。。
    • 周老師
      一般是審一些硬性條件。比如有的國企規(guī)定不許本企業(yè)員工家屬應(yīng)聘，還有健康問題以及面試過程中有沒有舞弊現(xiàn)象。
      說走審批流程就是說你人本身被肯定了，再有問題就是他們公司有問題不具備接收你的能力。所以沒有你的責(zé)任了，安心等著吧，這種情況90%沒事。
  • 王同學(xué)
    之前提取了備用金，走了一次釘釘審批流程，后面他拿發(fā)票回來沖抵的時候是否需要走一次報銷流程，然后多退少補？填寫好報銷單后把釘釘審批通過的備用金申請及報銷申請都打印出來，附在單據(jù)后才算正確的流程？ 還是說提取備用金流程走完后，后面直接拿發(fā)票回來沖就不需要走報銷流程了？
    • 杜老師
      你好！這個看你們公司要求了。如果你審批的時候，已經(jīng)審批了費用了。就不需要再走了。直接拿發(fā)票入賬就好。 如果之前審批的是提取備用金的流程，就要走報銷流程
    • 王同學(xué)
      審批是費用的流程是什么意思？ 我們都是直接走的提取備用金的流程，會寫清楚做什么用，這樣是否要走報銷流程？
    • 杜老師
      您好！如果你只是走備用金，就還要走報銷。
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