計(jì)算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金跟留抵稅額有什么關(guān)系呢？

其他回答

• に同學(xué)
  留抵?jǐn)?shù)跟退稅款有沒有關(guān)系留抵稅額是怎么計(jì)算的
  • 馮老師
    有關(guān)系。
    本期留抵=進(jìn)項(xiàng)+上期留抵-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-應(yīng)退稅額(也就是本期退稅款)-銷項(xiàng)
    出口退稅退的是進(jìn)項(xiàng)稅，這一部分材料的進(jìn)項(xiàng)企業(yè)已經(jīng)抵扣，稅務(wù)以退稅款形式返還給企業(yè)，相當(dāng)于企業(yè)把這一部分多抵的進(jìn)項(xiàng)換成現(xiàn)金。
• 還同學(xué)
  老師商貿(mào)企業(yè)的庫存與留抵稅額有什么關(guān)系？
  • 張老師
    有留抵稅額是由于當(dāng)期購入的材料進(jìn)項(xiàng)稅額多而銷售收入的銷項(xiàng)稅少造成的，期末庫存較期初庫存增加較大，說明生產(chǎn)出的產(chǎn)品在當(dāng)期沒有賣出去或購入的原材料還沒有生產(chǎn)出產(chǎn)品，這樣庫存所占用的進(jìn)項(xiàng)稅就較多，一般情況下，工業(yè)企業(yè)期初庫存與期末庫存基本持平時(shí)，不會(huì)有留抵稅額。你們是商貿(mào)企業(yè)，因此會(huì)有差額 正常情況下，假如沒有庫存這一因素的影響，銷項(xiàng)是大于進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)橐粋€(gè)企業(yè)的產(chǎn)品不可能不增值； 留抵稅額多的原因，不外乎是進(jìn)項(xiàng)多而銷量?。ū热缂竟?jié)性采購或銷售），以及部分銷售收入沒有入賬，也或者是沒有采用獨(dú)立交易原則使銷售價(jià)格偏低（如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來）。
• 小同學(xué)
  請(qǐng)問增值稅留抵退稅的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例怎么計(jì)算？計(jì)算退回金額跟前面退回過的金額有關(guān)系嗎
  • 王老師
    進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。
  • 小同學(xué)
    謝謝，她自己沒有弄清楚的緣故 報(bào)表上把起始日期選為2019年4月份，可退的金額自動(dòng)就出來了
  • 王老師
    恩，不客氣，祝您工作愉快