異地預(yù)繳的增值稅所對(duì)應(yīng)的附加稅要不要計(jì)入轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金中？

轉(zhuǎn)讓異地存量房土地增值稅，在計(jì)算轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金時(shí)，異地預(yù)繳的增值稅所對(duì)應(yīng)的附加稅要不要計(jì)入轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金中？

王同學(xué)
2021-10-30 11:11:40
閱讀量 224
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于異地預(yù)繳的增值稅所對(duì)應(yīng)的附加稅要不要計(jì)入轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金中？我的回答如下：

    可愛(ài)的同學(xué)，你好呀～

    題目一般是不考慮的。真題里面沒(méi)有涉及預(yù)繳環(huán)節(jié)的城建稅。同學(xué)有沒(méi)有具體得題目，可以探討一下

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油～


    以上是關(guān)于增值稅,預(yù)繳增值稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-30 12:30:27
  • 收起
    王同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    這是2019年稅一的歷年真題，答案解析里沒(méi)有把預(yù)繳的增值稅扣除，而且也沒(méi)有扣除甲市租金所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅。麻煩老師幫忙解答一下!
    預(yù)繳增值稅 預(yù)繳增值稅
    2021-10-30 16:43:24
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)，你好呀~

     

    這里是有爭(zhēng)議，那個(gè)租金不是與轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)有關(guān)的，關(guān)于那個(gè)預(yù)繳，其實(shí)9%里面就是整個(gè)轉(zhuǎn)讓給應(yīng)該交的增值稅，然后乘以附加稅稅率，但是那個(gè)1100這邊還沒(méi)有定論，還是有爭(zhēng)議，有結(jié)論會(huì)給同學(xué)補(bǔ)充回答，請(qǐng)同學(xué)等待一下，

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過(guò)考試

    2021-10-30 17:03:09
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其他回答

  • S同學(xué)
    你好，我想請(qǐng)問(wèn)我們異地預(yù)繳了增值稅和附加稅，預(yù)繳的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅、附加稅，現(xiàn)金支付。報(bào)稅收入的增值稅和預(yù)繳的金額一樣，不需要不退稅，還需要計(jì)提增值稅嗎？
    • 王老師
      你好 需要正常計(jì)提增值稅 然后抵扣預(yù)繳的稅金
    • S同學(xué)
      老師我先做了一筆開(kāi)票收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4478.13 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 又做了一筆預(yù)繳稅款 借：銀行存款 153749.27 貸：直營(yíng)業(yè)務(wù)收入 149271.14 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4478.13 我再計(jì)提一筆，那我的賬是不是多出了一筆要交未交的增值稅？
    • 王老師
      你現(xiàn)在的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目為零了 不需要結(jié)轉(zhuǎn)啊
  • 燕同學(xué)
    在異地預(yù)繳的增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅怎么做分錄，要不要計(jì)提？
    • 邵老師
      你好，預(yù)繳，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交附加稅 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，應(yīng)交附加稅 借：所得稅-個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
  • 唐同學(xué)
    外地經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有收入時(shí)預(yù)繳了增值稅、營(yíng)業(yè)稅和附加稅，機(jī)構(gòu)所在地在繳納附加稅時(shí)要不要扣除已經(jīng)在異地預(yù)繳的那部分增值稅、營(yíng)業(yè)稅和附加稅呢
    • 張老師
      你好，機(jī)構(gòu)所在地在繳納附加稅時(shí)要扣除已經(jīng)在異地預(yù)繳的那部分增值稅和附加稅
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