適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅？

其他回答

• l同學(xué)
  適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。？？？
  • 許老師
    你好，你是三月份到五月份的業(yè)務(wù)，可以。
  • l同學(xué)
    那是(1+3)除以3%嗎？
  • 許老師
    還是(1+1)乘以1%?
  • l同學(xué)
    不含稅銷售額*1% 稅率直接是1%。
  • 許老師
    那含稅呢？
  • l同學(xué)
    含稅/1.01 稅率是1
• 伐同學(xué)
  自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。開票是按3%，還是1%？
  • N老師
    你好，開票的時(shí)候當(dāng)然是1%了 預(yù)交過(guò)的如果稅率一樣的話就不需要再次開票了
• P同學(xué)
  小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，今年疫情，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。這段話的意思是 假設(shè)含稅收入1萬(wàn)，我們計(jì)算不含稅收入的時(shí)候直接按10000/1.1是嗎？ 復(fù)核季度不超過(guò)30萬(wàn)免增值稅，那分錄怎么做呢？
  • 何老師
    是，借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 10000/1.01應(yīng)交增值稅?10000/1.01*0.01
  • P同學(xué)
    1.01對(duì)，我寫錯(cuò)了 實(shí)際是不用交稅的，未到30萬(wàn)，完整的分錄怎么寫呢 借：應(yīng)收賬款 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000/1.01 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 10000/1.01*0.01 借： 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 10000/1.01*0.01 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免10000/1.01*0.01 這樣對(duì)嗎
  • 何老師
    不做銷項(xiàng)稅額，你這個(gè)賬上有這個(gè)你不使用做借：應(yīng)收賬款 10000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000/1.01未交增值稅，這個(gè)使用 別的沒(méi)有問(wèn)題