所得稅費用跟遞延所得稅費用的區(qū)別是什么？

其他回答

• B同學
  利潤表所列示的所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用。 遞延所得稅費用，指什么？跟納稅調(diào)增（減）有什么區(qū)別？
  • 老師
    您好 遞延所得稅費用是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應交納的所得稅。 由于稅會差異的存在，才涉及到納稅調(diào)整【調(diào)增或調(diào)減】，才產(chǎn)生了會計上的遞延所得稅費用的確認【對應可能確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債】
  • B同學
    遞延所得稅費用是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應交納的所得稅。舉個例子吧，老師我理解不了這就話
  • 老師
    舉例 會計上確認了固定資產(chǎn)減值準備10萬，而企業(yè)所得稅稅法不認可，就會產(chǎn)生納稅調(diào)整。分錄為 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用
• C同學
  遞延所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)的區(qū)別
  • 胡老師
    “遞延所得稅費用”與“遞延所得稅資產(chǎn)”是一對孿生兄弟，它們共同來源于可抵扣暫時性差異，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入“遞延所得稅資產(chǎn)”，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入“遞延所得稅費用”，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時，“遞延所得稅資產(chǎn)”的確認減少了所得稅費用，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時，“遞延所得稅資產(chǎn)”的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費用，這個加大的所得稅費用稱之為“遞延所得稅費用”，是由“遞延所得稅資產(chǎn)”轉(zhuǎn)回而產(chǎn)生，故稱為“遞延所得稅費用”，如果所得稅費用是和應交所得稅對應的就叫所得稅費用，如果所得稅費用是和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債對應的就叫遞延所得稅費用。
    它們的聯(lián)系是，是轉(zhuǎn)化與被轉(zhuǎn)化的關(guān)系。當應交所得稅沒有被確認為費用時就確認為“遞延所得稅資產(chǎn)”，“遞延所得稅資產(chǎn)”最終會轉(zhuǎn)化為“遞延所得稅費用”，但“遞延所得稅費用”并不單從“遞延所得稅資產(chǎn)”轉(zhuǎn)化而來，也可由“遞延所得稅負債”轉(zhuǎn)化而來。
• E同學
  老師，什么是遞延所得稅費用？它和所得稅費用有區(qū)別嗎？
  • A老師
    您好，遞延所得稅費用是因稅法與會計口徑在計算企業(yè)所得稅存在差異導致的時間性差異。與所得稅費用有區(qū)別。
  • E同學
    它和所得稅費用，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債之間有什么關(guān)系
  • A老師
    您好，所得稅費用您可以理解為有兩部分構(gòu)成，當期所得稅費用和遞延所得稅費用。遞延所得稅費用是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債中，與損益相關(guān)的部分構(gòu)成。
  • E同學
    遞延所得稅費用就是遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額嗎
  • A老師
    您好，遞延所得稅費用是遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額和遞延所得稅負債的發(fā)生額中與損益相關(guān)的部分。
• 秋同學
  遞延所得稅費用和遞延所得稅負債兩者的區(qū)別？
  • 老師
    遞延所得稅費用是遞延所得稅產(chǎn)生的對損益的影響，計算式為：遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債當期發(fā)生額－遞延所得稅資產(chǎn)當期發(fā)生額；遞延所得稅負債是因應納稅暫時性差異確認的遞延所得稅費用中的一種所形成的負債。