所得稅費(fèi)用跟遞延所得稅費(fèi)用的區(qū)別是什么?

所得稅費(fèi)用跟遞延所得稅費(fèi)用的區(qū)別是什么?

l同學(xué)
2021-10-29 20:55:36
閱讀量 252
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于所得稅費(fèi)用跟遞延所得稅費(fèi)用的區(qū)別是什么?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué)你好

    所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅費(fèi)用

    遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債-當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅資產(chǎn)

    有疑問(wèn)繼續(xù)溝通哈~加油(o?▽?)o  


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-29 20:59:11
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其他回答

  • B同學(xué)
    利潤(rùn)表所列示的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用。 遞延所得稅費(fèi)用,指什么?跟納稅調(diào)增(減)有什么區(qū)別?
    • 老師
      您好 遞延所得稅費(fèi)用是指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。 由于稅會(huì)差異的存在,才涉及到納稅調(diào)整【調(diào)增或調(diào)減】,才產(chǎn)生了會(huì)計(jì)上的遞延所得稅費(fèi)用的確認(rèn)【對(duì)應(yīng)可能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債】
    • B同學(xué)
      遞延所得稅費(fèi)用是指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。舉個(gè)例子吧,老師我理解不了這就話
    • 老師
      舉例 會(huì)計(jì)上確認(rèn)了固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10萬(wàn),而企業(yè)所得稅稅法不認(rèn)可,就會(huì)產(chǎn)生納稅調(diào)整。分錄為 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用
  • C同學(xué)
    遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)的區(qū)別
    • 胡老師
      “遞延所得稅費(fèi)用”與“遞延所得稅資產(chǎn)”是一對(duì)孿生兄弟,它們共同來(lái)源于可抵扣暫時(shí)性差異,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入“遞延所得稅資產(chǎn)”,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入“遞延所得稅費(fèi)用”,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí),“遞延所得稅資產(chǎn)”的確認(rèn)減少了所得稅費(fèi)用,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí),“遞延所得稅資產(chǎn)”的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費(fèi)用,這個(gè)加大的所得稅費(fèi)用稱之為“遞延所得稅費(fèi)用”,是由“遞延所得稅資產(chǎn)”轉(zhuǎn)回而產(chǎn)生,故稱為“遞延所得稅費(fèi)用”,如果所得稅費(fèi)用是和應(yīng)交所得稅對(duì)應(yīng)的就叫所得稅費(fèi)用,如果所得稅費(fèi)用是和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的就叫遞延所得稅費(fèi)用。
      它們的聯(lián)系是,是轉(zhuǎn)化與被轉(zhuǎn)化的關(guān)系。當(dāng)應(yīng)交所得稅沒(méi)有被確認(rèn)為費(fèi)用時(shí)就確認(rèn)為“遞延所得稅資產(chǎn)”,“遞延所得稅資產(chǎn)”最終會(huì)轉(zhuǎn)化為“遞延所得稅費(fèi)用”,但“遞延所得稅費(fèi)用”并不單從“遞延所得稅資產(chǎn)”轉(zhuǎn)化而來(lái),也可由“遞延所得稅負(fù)債”轉(zhuǎn)化而來(lái)。
  • E同學(xué)
    老師,什么是遞延所得稅費(fèi)用?它和所得稅費(fèi)用有區(qū)別嗎?
    • A老師
      您好,遞延所得稅費(fèi)用是因稅法與會(huì)計(jì)口徑在計(jì)算企業(yè)所得稅存在差異導(dǎo)致的時(shí)間性差異。與所得稅費(fèi)用有區(qū)別。
    • E同學(xué)
      它和所得稅費(fèi)用,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債之間有什么關(guān)系
    • A老師
      您好,所得稅費(fèi)用您可以理解為有兩部分構(gòu)成,當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用。遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債中,與損益相關(guān)的部分構(gòu)成。
    • E同學(xué)
      遞延所得稅費(fèi)用就是遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額嗎
    • A老師
      您好,遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額和遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額中與損益相關(guān)的部分。
  • 秋同學(xué)
    遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅負(fù)債兩者的區(qū)別?
    • 老師
      遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅產(chǎn)生的對(duì)損益的影響,計(jì)算式為:遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額;遞延所得稅負(fù)債是因應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用中的一種所形成的負(fù)債。
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