這個(gè)的進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么計(jì)算的，我不理解？

其他回答

• 流同學(xué)
  這道題地9蚊=問，不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么計(jì)算的，怎么理解？
  • 王老師
    不可抵扣 就是指不能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)的這一部分。 22.6萬不能夠區(qū)分這一部分是用于應(yīng)稅還是免稅的收入的進(jìn)項(xiàng)。 那么怎么辦，就用期總的應(yīng)稅和免稅 收入來進(jìn)行分?jǐn)偅舛愂杖雽?duì)應(yīng)部分進(jìn)項(xiàng)就不可抵扣。
  • 流同學(xué)
    這道題9問答案中的1040-40是什么？
  • 王老師
    1040是含稅租金部分，-40是換算為不含稅收入。
• 靳同學(xué)
  這題是要怎么理解？ 答案是B 、C。 C應(yīng)該問的是銷項(xiàng)稅額的計(jì)算吧？不是進(jìn)項(xiàng)稅額吧
  • 胡老師
    您好，您再看下答案，這個(gè)題答案應(yīng)該是D把。您在看下答案讀不對(duì)。
  • 靳同學(xué)
    給的答案是BC，我感覺應(yīng)該是B 老師可以詳細(xì)講解一下？
  • 胡老師
    您好，這個(gè)選D。組成計(jì)稅價(jià)格=(材料成本+加工費(fèi))/(1-消費(fèi)稅稅率)所以本題組成計(jì)稅價(jià)格是（30+4）/（1-15%）,消費(fèi)稅就是這個(gè)再乘以稅率。因此BC都不對(duì)。原因是那個(gè)運(yùn)費(fèi)2是不計(jì)入組成計(jì)稅價(jià)格的。因?yàn)橐夜疽呀?jīng)加工完了，委托方拉回去跟乙公司沒有關(guān)系。 乙公司替別人加工，代收消費(fèi)稅的順序是這樣的，委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的由受托方交貨時(shí)代扣代繳消費(fèi)稅。按照受托方的同類消費(fèi)品銷售價(jià)格計(jì)算納稅，沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格的，按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。 組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）÷（1- 消費(fèi)稅稅率） 應(yīng)納稅額=組成計(jì)稅價(jià)格×適用稅率 就是說如果乙公司自己賣這個(gè)東西，按照他賣的價(jià)格代扣代繳，如果不賣就按組成計(jì)稅價(jià)格，組成計(jì)稅價(jià)格我列了。您看下。
• 執(zhí)同學(xué)
  這個(gè)要怎么理解，進(jìn)項(xiàng)稅不是計(jì)在借方的嗎，銷項(xiàng)稅不是計(jì)在貸方的嗎
  • 董老師
    這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里去，結(jié)轉(zhuǎn)只有做相反方向才能轉(zhuǎn)平啊
  • 執(zhí)同學(xué)
    那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅 是怎么計(jì)算的
  • 董老師
    進(jìn)項(xiàng)稅扣減進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
  • 執(zhí)同學(xué)
    如果庫(kù)存商品已經(jīng)交了稅，現(xiàn)在用來固定資產(chǎn)，那這部分的稅是不是記貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
  • 董老師
    不用，現(xiàn)在固定資產(chǎn)能抵稅，不用轉(zhuǎn)出