計(jì)算自行研究開發(fā)的專利技術(shù)的應(yīng)交所得稅怎么不加計(jì)扣除4000*25%？

\n//glive.gaodun.com/upload/1228037/7bc5ac76bb7c2f2eb844e7f10926baffbf173921\n老師這里的AB選項(xiàng)里，在計(jì)算自行研究開發(fā)的專利技術(shù)，應(yīng)交所得稅這里怎么不加計(jì)扣除4000*25%，只加計(jì)扣除了攤銷的100

和同學(xué)
2021-07-24 21:39:37
閱讀量 294
  • 姚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算自行研究開發(fā)的專利技術(shù)的應(yīng)交所得稅怎么不加計(jì)扣除4000*25%？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好：

          同學(xué)說(shuō)的4000×25%是指什么，是50%加計(jì)扣除的意思嗎；

          自行研究開發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，加計(jì)扣除是國(guó)家給予企業(yè)研發(fā)的補(bǔ)助，這個(gè)加計(jì)扣除是不影響應(yīng)納稅所得額，不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不是因企業(yè)合并產(chǎn)生的，屬于遞延所得稅中有暫時(shí)性差異，但不確認(rèn)遞延所得稅的特殊情況；

           所以計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，僅考慮無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)期攤銷的加計(jì)扣除部分就可以了；

    希望老師的解答能夠?qū)ν瑢W(xué)有所幫助，繼續(xù)加油哦~~~


    以上是關(guān)于所得稅,應(yīng)交所得稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-25 15:50:48
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其他回答

  • 事同學(xué)
    研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅和高新技術(shù)企業(yè)減免稅怎么計(jì)算？
    • S老師
      你好，研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅=研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額*所得稅稅率 高新技術(shù)企業(yè)減免稅=應(yīng)納稅所得額*10%
    • 事同學(xué)
      能再具體點(diǎn)嗎
    • S老師
      你好，研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅=研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額*所得稅稅率 高新技術(shù)企業(yè)減免稅=應(yīng)納稅所得額*10% 這個(gè)就是具體的計(jì)算方法 比如應(yīng)納所得額200萬(wàn)，高新技術(shù)企業(yè)減免稅=應(yīng)納稅所得額*10%=200萬(wàn)*10%=20萬(wàn)
  • n同學(xué)
    自行研究開發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù)如何計(jì)算研發(fā)支出(如費(fèi)用化支出等)
    • 周老師
      不是造假，按實(shí)際情況把實(shí)際使用的費(fèi)用歸集就行，按理應(yīng)在立項(xiàng)時(shí)就做這項(xiàng)工作，你只是補(bǔ)做而已，實(shí)事求是就行。

      最好把所有研發(fā)的費(fèi)用都?xì)w集到研發(fā)費(fèi)里。

      共同承擔(dān)的費(fèi)用要分?jǐn)偤髿w集。
  • 寶同學(xué)
    對(duì)于研究開發(fā)費(fèi)用，稅法中規(guī)定可以加計(jì)扣除，即企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照研究開發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除；為什么計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候不扣除費(fèi)用化金額400*75%
    • 吳老師
      你好！ 費(fèi)用化金額400發(fā)生在2015年，由15年加計(jì)扣除的
    • 寶同學(xué)
      這里算的是2016年所得稅。
    • 吳老師
      不用再考慮扣除費(fèi)用化金額400*75%了
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