年初的質(zhì)量保證金產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不做處理呢？

第四問(wèn)怎么做呢？年初的質(zhì)量保證金產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不減處理呢

N同學(xué)
2021-07-22 13:17:43
閱讀量 772
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于年初的質(zhì)量保證金產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不做處理呢？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好！


    200和180是事項(xiàng)5中，質(zhì)保事項(xiàng)相關(guān)的暫時(shí)性差異的發(fā)生額，知道發(fā)生額了，就不需要考慮期初質(zhì)保事項(xiàng)相關(guān)的余額了，直接用發(fā)生額就可以。

    而對(duì)于期初賬面上的未彌補(bǔ)虧損和職工教育經(jīng)費(fèi)，因?yàn)楸灸昕梢钥鄢?，所以發(fā)生額為負(fù)，我們會(huì)減去。

    希望可以幫到你，繼續(xù)加油！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-22 17:25:19
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其他回答

  • 花同學(xué)
    自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)初始計(jì)量不確認(rèn)遞延所得稅，那么后續(xù)計(jì)量要確認(rèn)遞延所得稅嗎，為什么呢
    • 查老師
      初始計(jì)量不確認(rèn)遞延所得稅，后續(xù)計(jì)量也不確認(rèn)遞延所得稅。
      因?yàn)橐婚_(kāi)始它們的計(jì)量基礎(chǔ)就不一致。
      但是，后續(xù)計(jì)量中，由于提減值產(chǎn)生的差異仍要確認(rèn)遞延所得稅。
  • 大同學(xué)
    老師好，為什么有遞延所得稅產(chǎn)生，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的余額又是怎么處理的？謝謝老師
    • 葉老師
      這個(gè)是因?yàn)槎悤?huì)差異產(chǎn)生的，余額最后會(huì)進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。
    • 大同學(xué)
      老師，那么是哪個(gè)時(shí)候進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅的？
    • 葉老師
      確認(rèn)要交所得稅的時(shí)候，開(kāi)始轉(zhuǎn)進(jìn)去。
  • 普同學(xué)
    違約金為什么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
    • p老師
      如果是報(bào)告期實(shí)際發(fā)生的違約金支出是不會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的。會(huì)計(jì)和稅務(wù)的基礎(chǔ)是一致的。
      只有根據(jù)或有事項(xiàng)的可能性判斷，預(yù)提的預(yù)計(jì)負(fù)債才需要走遞延所得稅資產(chǎn)科目核算，因?yàn)槲磳?shí)際發(fā)生的損失，稅務(wù)機(jī)關(guān)是不承認(rèn)的。
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