年初的質(zhì)量保證金產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不做處理呢？

第四問怎么做呢？年初的質(zhì)量保證金產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不減處理呢

N同學
2021-07-22 13:17:43
閱讀量 772
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    考點抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于年初的質(zhì)量保證金產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不做處理呢？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好！


    200和180是事項5中，質(zhì)保事項相關(guān)的暫時性差異的發(fā)生額，知道發(fā)生額了，就不需要考慮期初質(zhì)保事項相關(guān)的余額了，直接用發(fā)生額就可以。

    而對于期初賬面上的未彌補虧損和職工教育經(jīng)費，因為本年可以扣除了，所以發(fā)生額為負，我們會減去。

    希望可以幫到你，繼續(xù)加油！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-22 17:25:19
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其他回答

  • 花同學
    自行開發(fā)的無形資產(chǎn)初始計量不確認遞延所得稅，那么后續(xù)計量要確認遞延所得稅嗎，為什么呢
    • 查老師
      初始計量不確認遞延所得稅，后續(xù)計量也不確認遞延所得稅。
      因為一開始它們的計量基礎(chǔ)就不一致。
      但是，后續(xù)計量中，由于提減值產(chǎn)生的差異仍要確認遞延所得稅。
  • 大同學
    老師好，為什么有遞延所得稅產(chǎn)生，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的余額又是怎么處理的？謝謝老師
    • 葉老師
      這個是因為稅會差異產(chǎn)生的，余額最后會進入應交稅費應交所得稅。
    • 大同學
      老師，那么是哪個時候進入應交稅費應交所得稅的？
    • 葉老師
      確認要交所得稅的時候，開始轉(zhuǎn)進去。
  • 普同學
    違約金為什么會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
    • p老師
      如果是報告期實際發(fā)生的違約金支出是不會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的。會計和稅務的基礎(chǔ)是一致的。
      只有根據(jù)或有事項的可能性判斷，預提的預計負債才需要走遞延所得稅資產(chǎn)科目核算，因為未實際發(fā)生的損失，稅務機關(guān)是不承認的。
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