公司2018年已入賬的一張2萬材料發(fā)票，被稽查局認定為虛開，今天去稅務局補繳了所得稅和滯納金，怎么入

老師好，能不能問下實務中有個問題，公司2018年已經入賬的一張2萬材料發(fā)票，被稽查局認定為虛開，今天去稅務局補繳了所得稅和滯納金，需要怎么入賬呢

悅同學
2021-06-23 15:23:54
閱讀量 1560
  • 汪老師 高頓財經研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè)
    高頓為您提供一對一解答服務，關于公司2018年已入賬的一張2萬材料發(fā)票，被稽查局認定為虛開，今天去稅務局補繳了所得稅和滯納金，怎么入我的回答如下：

    愛學習的同學，你好喲~

    老師這邊主要負責的考試相關問題，實務問題只能提供參考意見哦，

    所得稅應計入所得稅費用，滯納金應計入營業(yè)外支出


    明天的你一定會感激現在拼命努力的自己，加油！


    以上是關于賬,入賬相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 18:04:52
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其他回答

  • 鄧同學
    請問老師們 我朋友公司前年虛入成本，今年被稅務稽查發(fā)現補繳了當年企業(yè)所得稅和滯納金，我在今年的賬務中怎么處理呢？
    • 敖老師
      您好，滯納金做營業(yè)外支出 所得稅要做：所得稅費用 貸：應交稅費~應交所得稅 借：應交稅費~應交所得稅 貸：銀行存款
    • 鄧同學
      老師 完整分錄寫下可以嗎
    • 敖老師
      您好，上邊就是完整的會計分錄了
    • 鄧同學
      借：所得稅費用 貸：應交稅費~應交所得稅 借：應交稅費~應交所得稅 營業(yè)外支出 貸：銀行存款 是這樣嗎
    • 敖老師
      是的這就是完成的會計分錄，你把他們合起來了
    • 鄧同學
      好的 謝謝老師
    • 敖老師
      不客氣，麻煩您給予五星好評
  • C同學
    老師，取得虛開增值稅專用發(fā)票補交增值稅，滯納金，所得稅，12的稅費，朋友單位被稽查局稽查到2張發(fā)票，還要罰款嗎
    • E老師
      你好！ 如果是非故意取得，就是在不知情的情況下取得發(fā)票，不會罰款的
    • C同學
      這樣結賬很少見，成本和應收賬款對應？
    • E老師
      具體分錄是什么呢？
    • C同學
      朋友單位是買票的
    • E老師
      借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費…應交增值稅 （應收與收入對應）
  • 王同學
    公司2017年的幾張進項發(fā)票因開票方出了問題，稅務稽查認定為虛開增值稅專用發(fā)票，要求補交增值稅，所得稅和滯納金，應該怎么處理賬務？
    • 方老師
      認定為虛開的發(fā)票對應的進項稅做轉出處理。如果成本業(yè)不給抵扣，也要調增17年利潤；滯納金走營業(yè)外支出。
    • 王同學
      我覺得補交增值稅和附加稅就可以了，為什么還要補所得稅呢?
    • 方老師
      你的發(fā)票是假的。所以成本也不能抵扣。
    • 王同學
      所得稅是在18年匯算時就調增嗎
    • 方老師
      應該是調增2017年的，這個稽查局的人會告訴你。
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