200萬調(diào)整處理的是400萬銷售收入—200萬成本的利潤差異?

這道題,來源地是2020年稅二劉老師課程中第三節(jié)的問題: 具體請教一下涉稅實務(wù)中如何處理。 第一個問題是市場價格400萬元,是含稅還是不含稅價,考試如何區(qū)分給出的含稅價還是不含稅價。 第二個問題是200萬調(diào)整處理的是400萬銷售收入—200萬成本的利潤差異?不是很理解,不是說公益性捐贈成本可以扣除利潤總額*12%嗎?超出部分在當年納稅調(diào)增? 第三個問題能否列出這道題的會計分錄和具體所得稅申報時如何處理的表格。 謝謝!

權(quán)同學(xué)
2021-06-21 14:58:39
閱讀量 334
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    嚴中有寬 會計男神 接地氣 一絲不茍 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于200萬調(diào)整處理的是400萬銷售收入—200萬成本的利潤差異?我的回答如下:

    章同學(xué)你好

    1、市場價格400萬元根據(jù)這個題目給的解析,解析是按照不含稅處理的哈~但是不看解析的話,這個400表述應(yīng)該要跟清晰一定的哈~只說市場價格400萬元一般是含稅的

    2、第二個問題是200萬調(diào)整處理的是400萬銷售收入—200萬成本的利潤差異,因為稅法要求視同銷售哦~銷售就要確認所得哈~這部分也要調(diào)哈~

    3、這道題的會計分錄的話,

    借:營業(yè)外支出  252

    貸:庫存商品     200

    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  400*13%=52

    納稅申報可以咨詢下稅務(wù)局那邊,老師這里沒有具體的申報表

    繼續(xù)加油哦,還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦



    以上是關(guān)于收入,銷售收入相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 17:31:15
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其他回答

  • 圖同學(xué)
    老師,我需要您幫我,旅游業(yè)小規(guī)模差額征收,200萬收入-成本150萬=50萬,賬務(wù)處理如何做,老師,我需要您幫我,旅游業(yè)小規(guī)模差額征收,200萬收入-成本150萬=50萬,賬務(wù)處理如何做?收入和成本都是含稅的
    • 曹老師
      你好, 小規(guī)模納稅人差額征稅的會計核算 文件規(guī)定: 小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù),對于允許從銷售額中扣除相關(guān)費用的,按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅: 應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目 ; 企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅。 分錄如下: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅[按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額] 主營業(yè)務(wù)成本[按實際支付或應(yīng)付的金額] 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 假設(shè)A公司屬小規(guī)模納稅人,含稅銷售額應(yīng)按3%進行價稅分離。 1.取得旅游服務(wù)收入時的會計處理: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 2.支付其他公司旅游服務(wù)分包款時的會計處理: 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 3.住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理: 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
  • ?同學(xué)
    老師,當月我的開票收入是200萬,補了17年收入100萬,那當月我賬上的收入就是300萬了,但實際18年當月我的收入只有200萬,納稅申報表上也是200萬,我賬上有300萬,那這100萬的差異怎么處理,利潤表上18年當月我的收入是填200萬還是300萬了
    • 田老師
      您好,這個100萬元的差異金額記入以前年度損益調(diào)整科目處理,利潤表上18年當月的收入是填200萬。
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