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其他回答

• 水同學(xué)
  老師，直接記入當(dāng)期損益的利得，未記入當(dāng)期損益的利得，計(jì)入所有者權(quán)益的利得，咋分啊，不明白
  • x老師
    直接計(jì)入當(dāng)期損益的利得和損失，就是營(yíng)業(yè)外支出或營(yíng)業(yè)外收入。 直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失，就是其他綜合收益科目。
  • 水同學(xué)
    未記入當(dāng)期損益的是啥意思，包括啥？老師
  • x老師
    沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法，所以我沒(méi)有給您回復(fù)。 對(duì)于利得和損失就是要么計(jì)入當(dāng)期損益，要么就是計(jì)入所有者權(quán)益。
• R同學(xué)
  若公司當(dāng)月確認(rèn)的股份支付的成本費(fèi)用是550萬(wàn) 但是預(yù)計(jì)未來(lái)期間可稅前扣除的金額是1600萬(wàn) 超過(guò)了公司當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用 超過(guò)部分計(jì)入所有者權(quán)益 應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)不應(yīng)該是(1600-550)*25% 怎么會(huì)是1600*25%呢
  • 謝老師
    您好 與股份支付相關(guān)的支出在按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)為成本費(fèi)用時(shí)，其相關(guān)的所得稅影響應(yīng)區(qū)別于稅法的規(guī)定進(jìn)行處理:如果稅法規(guī)定與股份支付相關(guān)的支出不允許稅前扣除，則不形成暫時(shí)性差異;如果稅法規(guī)定與股份支付相關(guān)的支出允許稅前扣除，在按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)成本費(fèi)用的期間內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)期末取得的信息估計(jì)可稅前扣除的金額計(jì)算確定其計(jì)稅基礎(chǔ)及由此產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，符合確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅。其中預(yù)計(jì)未來(lái)期間可稅前扣除的金額超過(guò)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的與股份支付相關(guān)的成本費(fèi)用，超過(guò)部分的所得稅影響應(yīng)直接計(jì)入所有者權(quán)益。
• 執(zhí)同學(xué)
  小規(guī)模當(dāng)期盈利計(jì)提所得稅費(fèi)用，當(dāng)季虧損不交所得稅，費(fèi)用直接記當(dāng)期損益減少本年利潤(rùn)。
  • 張老師
    你要問(wèn)的問(wèn)題是什么？？
  • 執(zhí)同學(xué)
    如果被改為一般納稅人了呢？只能眼睜睜的扣這么多稅嗎？
  • 張老師
    一般納稅人和小規(guī)模都是針對(duì)于增值稅而言劃分的 和所得稅沒(méi)有半毛錢(qián)關(guān)系的
  • 執(zhí)同學(xué)
    小規(guī)模當(dāng)期盈利計(jì)提所得稅費(fèi)用，當(dāng)季虧損不交所得稅，費(fèi)用直接記當(dāng)期損益減少本年利潤(rùn) 這樣業(yè)務(wù)處理是可以的嗎
  • 張老師
    不管是一般納稅人還是小規(guī)模所得稅都是一樣的沒(méi)差別 都是按照你利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)計(jì)提 每個(gè)季度最后一個(gè)月去計(jì)提 假如你第一季度盈利100萬(wàn) 你計(jì)提25萬(wàn) 但是第二季度虧損可80萬(wàn) 累計(jì)利潤(rùn)就是20萬(wàn) 你應(yīng)該計(jì)提5萬(wàn) 但是你前面計(jì)提了25萬(wàn) 你第二季度還需要沖減多計(jì)提的20萬(wàn)