會計計提了費用，稅務(wù)沒有計提，為何是可抵扣稅？

\n//glive.gaodun.com/upload/1749101/4844b99fbb4e71bc5abcb7945b929929bfebcbb2\n會計計提了費用。稅務(wù)沒有計提，不就是應(yīng)該多交稅嗎。怎么反而是可抵扣稅呢

v同學(xué)
2021-04-16 16:33:44
閱讀量 352
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于會計計提了費用，稅務(wù)沒有計提，為何是可抵扣稅？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，

    固定資產(chǎn)計提了減值，但是稅法并不認(rèn)可預(yù)估的損失，只有等到實際發(fā)生的時候才能稅前扣除，那么當(dāng)期就是把稅交了，未來真正抵扣的時候就不用再交了，站在會計的角度來看，也就是當(dāng)期多交了稅，以后可以少交稅，那么形成的是遞延所得稅資產(chǎn)喲

    也可以從另一個角度來理解，比如固定資產(chǎn)原價100萬，不考慮折舊，減值了20萬，那么

    固定資產(chǎn)賬面價值=100-20=80萬，計稅基礎(chǔ)=100萬，資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成的是可抵扣暫時性差異

    希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過考試！


    以上是關(guān)于費用,費用會計相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-16 16:59:02
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