2016年《金融市場基礎知識》重點：金融債券的發(fā)行條件
1．政策性銀行
這里所指的政策性銀行包括國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。這3家政策性銀行作為發(fā)行體，天然具備發(fā)行金融債券的條件，只要按年向中國人民銀行報送金融債券發(fā)行申請，并經(jīng)中國人民銀行核準后便可發(fā)行。政策性銀行金融債券發(fā)行申請應包括發(fā)行數(shù)量、期限安排、發(fā)行方式等內(nèi)容，如需調(diào)整，應及時報中國人民銀行核準。
2．商業(yè)銀行
商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4%；最近3年連續(xù)營利；貸款損失準備計提充足；風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定；最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件。根據(jù)商業(yè)銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前款所規(guī)定的個別條件。
3．企業(yè)集團財務公司
企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備以下條件：
(1)具有良好的公司治理結構、完善的投資決策機制、健全有效的內(nèi)部管理和風險控制制度及相應的管理信息系統(tǒng)。
(2)具有從事金融債券發(fā)行的合格專業(yè)人員。
(3)依法合規(guī)經(jīng)營，符合中國銀監(jiān)會有關審慎監(jiān)管的要求，風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定。
(4)財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%。
(5)財務公司設立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的營利預期。
(6)申請前1年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準備撥備充足。
(7)申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平。
(8)近3年元重大違法違規(guī)記錄。
(9)無到期不能支付債務。
(10)中國人民銀行和中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
4．金融租賃公司和汽車金融公司
金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券，應具備以下條件：
(1)具有良好的公司治理結構和完善的內(nèi)部控制體系。
(2)具有從事金融債券發(fā)行和管理的合格專業(yè)人員。
(3)金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注冊資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
(4)資產(chǎn)質(zhì)量良好，最近1年不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準備計提充足。
(5)無到期不能支付債務。
(6)凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平。
(7)經(jīng)營狀況良好，最近3年連續(xù)營利，最近1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的營利預期。
(8)最近3年平均可分配利潤足以支付所發(fā)行金融債券1年的利息。
(9)風險監(jiān)管指標達到監(jiān)管要求。
(10)最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為。
(11)中國人民銀行和中國銀監(jiān)會要求的其他條件。
另外，金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券后，資本充足率均應不低于8%。
5．其他金融機構
其他金融金融機構發(fā)行金融債券應具備的條件由中國人民銀行另行規(guī)定。