收款管理
1.收款成本
一個高效率的收款系統(tǒng)能夠使收款成本和收款浮動期達(dá)到最小，同時能夠保證與客戶匯款及其他現(xiàn)金流入來源相關(guān)的信息的質(zhì)量。
收款成本包括浮動期成本，管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費(fèi)用(例如銀行手續(xù)費(fèi))及第三方處理費(fèi)用或清算相關(guān)費(fèi)用。在獲得資金之前，收款在途項目使企業(yè)無法利用這些資金，也會產(chǎn)生機(jī)會成本。信息的質(zhì)量包括收款方得到的付款人的姓名，付款的內(nèi)容和付款時間。信息要求及時、準(zhǔn)確地到達(dá)收款人一方，以便收款人及時處理資金，作出發(fā)貨的安排。
2.收款浮動期
收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。收款浮動期主要是紙基支付工具導(dǎo)致的，有下列三種類型：
(1)郵寄浮動期：從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統(tǒng)收到支票的時間間隔;
(2)處理浮動期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現(xiàn)金所花的時間;