付款管理
現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。當然，這種延緩必須是合理合法的。控制現(xiàn)金支出的目標是在不損害企業(yè)信譽條件下，盡可能推遲現(xiàn)金的支出。通過以下方式延緩現(xiàn)金的支出。
1.使用現(xiàn)金浮游量
現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。
2.推遲應(yīng)付款的支付
推遲應(yīng)付款的支付，是指企業(yè)在不影響自己的信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期。
3.匯票代替支票
匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。這一方式的優(yōu)點是推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實際所需時間。這樣企業(yè)就只需在銀行中保持較少的現(xiàn)金余額。它的缺點是某些供應(yīng)商可能并不喜歡用匯票付款，銀行也不喜歡處理匯票，它們通常需要耗費更多的人力。同支票相比，銀行會收取較高的手續(xù)費。
4.改進員工工資支付模式
企業(yè)可以為支付工資專門設(shè)立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資。為了*5限度地減少工資賬戶的存款余額，企業(yè)要合理預(yù)測開出支付工資的支票到職工去銀行兌現(xiàn)的具體時間。
5.透支
企業(yè)開出支票的金額大于活期存款余額。它實際上是銀行向企業(yè)提供的信用。透支的限額，由銀行和企業(yè)共同商定。
6.爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步
企業(yè)應(yīng)盡量使現(xiàn)金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現(xiàn)金余額，同時可以減少有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的次數(shù)，提高現(xiàn)金的利用效率，節(jié)約轉(zhuǎn)換成本。
7.使用零余額賬戶
