保險(xiǎn)規(guī)劃
　　
　　保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，報(bào)喜那人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故引起發(fā)生而造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘和達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。
　　
　　1、 制定保險(xiǎn)規(guī)則的原則
　　
　　客戶參加保險(xiǎn)的目的就是為了客戶和家庭生活的安全、穩(wěn)定。
　　
　　(1) 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則(2) 量力而行的原則
　　
　　(3) 分析客戶保險(xiǎn)需要，在制定保險(xiǎn)規(guī)劃前應(yīng)考慮以下三個(gè)因素：一是適應(yīng)性;二是客戶經(jīng)濟(jì)支付能力;三是選擇性。
　　
　　2、 保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟
　　
　　(1) 確定保險(xiǎn)標(biāo)的。保險(xiǎn)標(biāo)的是指作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。
　　
　　所謂可保利益，是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。
　　
　?、?必須是法律認(rèn)可的利益。② 必須是客觀存在的利益③ 必須是可以衡量的利益。
　　
　　衡量投保人對(duì)被保險(xiǎn)人是否具有可保利益，就要看投保人與被保險(xiǎn)人之間是否尋在合法的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。
　　
　　(2) 選定保險(xiǎn)產(chǎn)品
　　
　　人們?cè)谏钪忻媾R的風(fēng)險(xiǎn)主要為人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。在確定客戶保險(xiǎn)需求和保險(xiǎn)標(biāo)的子厚，就應(yīng)該選擇準(zhǔn)備投保的具體險(xiǎn)種。
　　
　　在確定購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)。還應(yīng)該注意合理搭配險(xiǎn)種，應(yīng)避免重復(fù)投保。
　　
　　(3) 確定保險(xiǎn)金額
　　
　　保險(xiǎn)金額的確定應(yīng)該以財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和人身的評(píng)估價(jià)值為依據(jù)。
　　
　　財(cái)產(chǎn)的價(jià)值比較容易計(jì)算。
　　
　　購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)可以選擇足額投保，也可以選擇不足額投保。一般說(shuō)來(lái)，投保人會(huì)選擇足額投保。
　　
　　“人的價(jià)值”存在著一些常用的評(píng)估方法，如生命價(jià)值法、財(cái)務(wù)需求法、資產(chǎn)保存法等。
　　
　　這些方法都需要每年重新計(jì)算一次，以便調(diào)整保額。
　　
　　(4) 明確保險(xiǎn)期限
　　
　　對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)等保險(xiǎn)品種而言，一般多為中短期保險(xiǎn)合同。
　　
　　3、 保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
　　
　　(1) 未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)(2) 過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)(3) 不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　制定一份恰當(dāng)而有效的保險(xiǎn)計(jì)劃，應(yīng)該在相關(guān)專業(yè)人士的幫助和指導(dǎo)下進(jìn)行。
　　
　　稅收規(guī)劃
　　
　　稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延繳納的一系列活動(dòng)。
　　
　　個(gè)人所得稅是*10的完全以自然人為納稅人的稅種。
　　
　　1. 稅收規(guī)劃的原則
　　
　　(1) 合法性原則，是最基本的原則，這是由稅法的稅收法定原則所決定的。只有在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，理財(cái)從業(yè)人員才可以為客戶選擇合適的稅負(fù)方案，幫助客戶客戶*5限度的降低或減小稅負(fù)。，*5可能的獲取利潤(rùn)或取得*5的收益。
　　
　　(2) 目的性原則。它是最根本的原則，是由稅法基本原則中稅收公平原則所決定的?？蛻敉ㄟ^(guò)稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整受稅財(cái)產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值，符合了稅收的公平原則，也從而能夠獲得更高的投資收益。
　　
　　(3) 規(guī)劃性原則。它是最有特色的原則，是由作為稅收基本原則的社會(huì)政策原則所引發(fā)的。所以稅收的政策性和靈活性是非常強(qiáng)的。
　　
　　(4) 綜合性原則。它是綜合考慮規(guī)劃以使客戶整體稅負(fù)水平降低。
　　
　　2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容
　　
　　(1)避稅規(guī)劃。它的主要特征是：非違法性、有規(guī)則性、前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險(xiǎn)性。
　　
　　(2)節(jié)稅規(guī)劃。它的主要特點(diǎn)是：合法性、有規(guī)則性、經(jīng)營(yíng)的調(diào)整性與后期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)性。
　　
　　(3)轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。主要特點(diǎn)是：純經(jīng)濟(jì)行為，以價(jià)格主要手段，不影響財(cái)政收入，促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)。
　　
　　3、稅收規(guī)劃的主要步驟
　　
　　(1)了解客戶的基本情況和要求。
　　
　　①婚姻狀況。②子女及其他贍養(yǎng)人員。③ 財(cái)務(wù)情況④ 投資意向?？蛻舻耐顿Y意向包括客戶的投資方向和投資額⑤ 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險(xiǎn)越大的方案。⑥納稅歷史情況?？蛻舻募{稅歷史情況包括以前所納稅的稅種、納稅金額以及減免稅的情況。⑦ 要求增加短期所得還是長(zhǎng)期資本增值。客戶對(duì)財(cái)務(wù)利益的要求大致有三種：一種是要求*5限度的節(jié)約每年稅收成本;另一種是要求若干年后因?yàn)椴捎昧溯^優(yōu)的納稅方案，而達(dá)到所有者權(quán)益的*5增值;第三種是既要求增加短期稅后利潤(rùn)，也要求長(zhǎng)期資本增值。⑧ 投資要求。
　　
　　(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行。
　　
　　從業(yè)人員還需要經(jīng)常、定期的通過(guò)一定的信息反饋渠道來(lái)了解納稅方案執(zhí)行的情況。
　　
　　(3)客戶稅收規(guī)劃舉例