以下是銀行專業(yè)資格考試《法律法規(guī)》科目的重要知識(shí)點(diǎn)精講，考生可以根據(jù)此知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行有效復(fù)習(xí)哦！
 
　　3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)
　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。
　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。
　　人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。
　　借款：包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議和向中央銀行借款等。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
　　存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。
　　我國(guó)商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。
　　【例題1：?jiǎn)芜x題】存款是銀行最主要的(D)。
　　A、投資業(yè)務(wù)
　　B、風(fēng)險(xiǎn)暴露
　　C、資金用途
　　D、資金來源
　　表3-1簡(jiǎn)要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類。(P50)
　　背景知識(shí)：金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率(P51
　　放開人民幣存款利率的下限
 
　　1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)
　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款。
　　辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)
　　自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，實(shí)行實(shí)名制。
　　(1)活期存款的主要規(guī)定
　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。
　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。
　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。
　　①計(jì)息金額
　　存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。
　?、谟?jì)息時(shí)間
　　從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
　?、塾?jì)息方式
　　除年按360、按月30天計(jì)息期外，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。
　　中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一存款種類，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶的最終利息收入并不相同。
　　人民幣存款計(jì)息的通用公式：
　　利息=本金×利率(年或月或日)×時(shí)間(年或月或日)
　　人民幣存款利率的換算公式：
　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12
　　積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。
　　計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率
　　其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)
　　日期 存入金額支取金額 余額 日數(shù) 積數(shù)
　　3.1 2000 2000 3 6000
　　3.4 500 1500 11 16500
　　3.15 1000 2500 4 10000
　　3.19 1000 3500 1 3500
　　3.20結(jié)息，計(jì)息積數(shù)和(6000+16500+10000+3500=36000)
　　逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。
　　計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為：
　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率
　　計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：
　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率
　　(2)定期存款的主要規(guī)定p54
　　定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而定。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。
　　P54表3-3 定期存款種類
　　①存款利率
　　定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常，期限越長(zhǎng)，利率越高。
　?、诘狡谥〉亩ㄆ诖婵钣?jì)息
　　到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。
　　【案例】某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少?
　　解答：連本帶息=12345.67 * (1+3%)
　　③逾期支取的定期存款計(jì)息
　　逾期支取的：定期存款計(jì)息：超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。
　　【案例】某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲(chǔ)蓄存款利率為0.72%。
　　解答：分成兩部分處理：
　　8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元
　　8月29日至9月18日，共計(jì)20天，按照活期存款計(jì)算計(jì)息
　　10135 ×(1+ 0.72%/360 ×20) =10139.05元
　　④提前支取的定期存款計(jì)息
　　支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
　?、荽嫫趦?nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。
　　(3)其他種類的儲(chǔ)蓄存款