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精選解答
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進(jìn)口貨物，己報(bào)關(guān)己繳納進(jìn)口關(guān)稅增值稅，未放行，因國(guó)家政策原因無(wú)法進(jìn)口，故貨物己辦理退運(yùn)，海關(guān)未辦理退進(jìn)口關(guān)稅增值稅。該進(jìn)口增值稅己申報(bào)進(jìn)
國(guó)內(nèi)A公司為B公司提供技術(shù)服務(wù)，A公司像B開(kāi)具技術(shù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票。由于B公司賬戶(hù)被凍結(jié)，現(xiàn)委托子公司C代B公司支付款項(xiàng)給A，請(qǐng)問(wèn)，對(duì)于該種情況，B公司
對(duì)于單位員工外出參加培訓(xùn)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)，取得的專(zhuān)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
國(guó)外公司為我公司提供一些服務(wù)和收取的特許權(quán)使用費(fèi)，我們按稅務(wù)政策代扣代繳了非居民企業(yè)增值稅（營(yíng)改增），該代扣代繳的非居民企業(yè)增值稅可以作
公司使用閑置資金購(gòu)買(mǎi)基金進(jìn)行理財(cái)，那么，基金持有期間取得的收益需要繳納增值稅嗎？按照什么稅率繳納？
月底結(jié)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)一張海關(guān)稽核比對(duì)結(jié)果為滯留的異常海關(guān)繳款書(shū)，如何處理？
我們公司是一家軟件生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍主要包括銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的軟件產(chǎn)品、提供安裝服務(wù)。 其中安裝服務(wù)不會(huì)單獨(dú)提供，而是隨著銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品的同時(shí)一并提供，并向客戶(hù)收取費(fèi)用，不會(huì)區(qū)分軟件及安裝服務(wù)的銷(xiāo)售額。請(qǐng)問(wèn)這種情形下，安裝服務(wù)能否適用增值稅即征即退優(yōu)惠？ 如果不可以，如何區(qū)分享受優(yōu)惠的部分和無(wú)法享受優(yōu)惠的部分？
我司為 S 市的一家建筑企業(yè)，由于 2021 年開(kāi)始執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，其中新增了很多會(huì)計(jì)科目。請(qǐng)問(wèn)，我司因質(zhì)保期尚未結(jié)束而涉及的工程質(zhì)保金應(yīng)通過(guò)哪個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算？
我司是一家新辦服務(wù)型企業(yè)，允許開(kāi)具增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票。我司當(dāng)月開(kāi)具了一張?jiān)鲋刀愲娮訉?zhuān)票發(fā)票，但發(fā)現(xiàn)金額填錯(cuò)了，請(qǐng)問(wèn)我司可以作廢重開(kāi)嗎？
我們公司經(jīng)營(yíng)租賃的房產(chǎn)，又對(duì)外轉(zhuǎn)租，請(qǐng)問(wèn)取得的租金收入是適用新租賃準(zhǔn)則還是新收入準(zhǔn)則？
我司是一家咨詢(xún)服務(wù)公司，2 月計(jì)劃購(gòu)入一棟寫(xiě)字樓用于對(duì)外出租，我司在 3 月 2 號(hào)與某公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同，約定自寫(xiě)字樓購(gòu)買(mǎi)日起將這棟寫(xiě)字樓出租給該公司，為期 5 年。請(qǐng)問(wèn)我司在購(gòu)進(jìn)房產(chǎn)時(shí)確認(rèn)投資性房地產(chǎn)是否允許計(jì)提折舊？如果允許折舊，那么折舊是否和固定資產(chǎn)的折舊方式是一樣？
我司經(jīng)營(yíng)十年有余，在以往年度利潤(rùn)盈利的時(shí)候提取了盈余公積，這幾年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為虧損，假如目前財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)累計(jì)值的情況是：實(shí)收資本 800 萬(wàn)，盈余公積 300 萬(wàn)，未分配利潤(rùn)-300萬(wàn)（累計(jì)虧損）?，F(xiàn)在可否用盈余公積彌補(bǔ)虧損？如果可以用盈余公積彌補(bǔ)虧損，是否可以將盈余公積 300 萬(wàn)全部用于彌補(bǔ)虧損？還是需要留存的盈余公積不得少于注冊(cè)資本的 25%？
